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ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

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7.10 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO


Adicionalmente a los criterios de evaluación generalmente aceptados, se ha incluido en este proyecto el análisis del punto de equilibro, buscando encontrar el nivel de ingresos necesarios para que el proyecto sea rentable, es decir para un VAN igual a cero.


Para esto se utilizó la herramienta de simulación de Excel “Solver”, para esto se tuvo que establecer como parámetro que la tendencia de las ventas de equilibrio sea igual a la tendencia de las ventas proyectadas. Los resultados se presentan a continuación.



Cuadro 7.18

Ventas de Equilibrio Anuales en Dólares

CUADRO: VENTAS DE EQUILIBRIO VAN = 0





Años

Ventas Proyectadas

Ventas Equilibrio

Porcentaje

1

241.617

196.167

81,19%

2

1.348.576

1.094.901

81,19%

3

2.703.399

2.194.872

81,19%

4

3.506.815

2.847.161

81,19%

5

4.511.883

3.663.169

81,19%





Total

12.312.290

9.996.270



Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes


Es decir, para que el VAN sea igual a cero, es necesario que el nivel de ventas de equilibrio debe llegar al 81.19% de las ventas proyectadas.





Gráfico 7.1

Proyección de Ventas Anual en Dólares

Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes


Gráfico 7.2

Proyección de Ventas Equilibrio Anuales en dólares

Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes












Gráfico 7.3

Curva de Equilibrio del Nivel de Ventas

Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes


7.11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.-

A continuación se presenta el análisis de sensibilidad que consiste en calcular que tanto afecta cambios en las variables del proyecto en los resultados del mismo. Las variables consideradas para analizar son las siguientes:


  • Tipo de Cambio

  • Costo Kilogramo

  • Comisiones de Red

  • Nivel de Ventas

  • Aranceles

  • Descuento Consumidor Final


La metodología consiste en cambiar el valor de cada variable y ver los resultados del VAN y la TIR manteniendo todas las demás variables constantes.


Cuadro 7.19

Análisis de Sensibilidad


ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Variables a Sensibilizar

Resultados

Rubros

Valor

VAN

TIR

Tipo de Cambio

2

-171.085

8,89%

Costo KG DHL (Incr. 10%)

1,98

186.219

33,19%

Comisiones (Inc. 10 ptos Porc)

25%

236.627

36,87%

Nivel de Ventas (Reducción 10%)

-10%

148.073

30,82%

Aranceles (Inc. En 10 ptos porc)

30%

-25.655

18,26%

Descuento Consumidor Final (Inc. En 10 ptos porc)

40%

-317.606

0,17%


Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes



Como se puede observar las variables que más afectan a los resultados del proyecto son en primer lugar el Tipo de Cambio, seguido del nivel de aranceles y el descuento otorgado al consumidor final para hacer competitivos los catálogos. A continuación se presenta hasta que nivel podrían llegar cada una de las variables antes descrita para que el proyecto siga siendo económicamente rentable manteniendo todo lo demás constante.


Cuadro 7.20

Análisis de Sensibilidad II

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Variables a Sensibilizar

Resultados

Rubros

Valor

VAN

TIR

Tipo de Cambio

2,11

0,00

20%

Costo KG DHL

2,62

0,00

20%

Comisiones

19,78%

0,00

20%

Nivel de Ventas

81,19%

0,00

20%

Aranceles

29,05%

0,00

20%

Descuento Consumidor Final

34,82%

0,00

20%


Elaboración: Iván Castro y Frank Fuentes























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123456789 -> Paper Proyecto sdh
123456789 -> Escuela superior politécnica de chimborazo facultad de informática y electrónica escuela de ingeniería en sistemas desarrollo del sistema de acreditación y línea de fábrica para gadmicet utilizando la herramienta cakephp
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