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Acta nº 15 (Sesión Ordinaria del 09-09-15)

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ACTA Nº 15


(Sesión Ordinaria del 09-09-15)


En la Ciudad de Buenos Aires, a los nueve días del mes de septiembre de dos mil quince siendo las 13:30 horas, se reúnen en la sede de la Auditoría General de la Nación, los Auditores Generales Dres. Vilma Castillo, Oscar S. Lamberto, Horacio Pernasetti y Alejandro M. Nieva, con la Presidencia del Dr. Leandro O. Despouy.



Sumario de la Versión Taquigráfica

(Sesión Ordinaria del 09-09-15) 1

Comienzo de la reunión 7

Próximas sesiones del Colegio de Auditores Generales 7

Informes de Presidencia. 7

Pedidos de tratamiento sobre tablas 9

Punto 15º.- Informe de Avance sobre aplicación de las nuevas Normas de Auditoría adaptadas a las ISSAI. 9

Informe de la doctora Castillo en relación al sobreseimiento dictado en una causa respecto de su persona. 12

Punto 1º.- Actas 16

1.1 Lectura y aprobación del Acta Nº 14/15 16

Punto 2º.- Auditorías de Gestión, Exámenes Especiales 16

2.1 Act. Nº 198/14-AGN: Informe elaborado por la GCDP, sobre Estudio Especial – Análisis de la Gestión de la Deuda Pública – Cuenta de Inversión Ejercicio 2013. 16

2.2 Act. Nº 217/14-AGN: Informe de Examen Especial elaborado por la GPyPE (DPO), referido a la Verificación del cumplimiento de la Circular Nº 3/93-AGN, respecto de la información suministrada por el INSTITUTO NACIONAL DE ASUNTOS INDÍGENAS, sobre Contrataciones Relevantes, Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica, en el período comprendido entre el 01/01/13 y el 31/12/13. 19

2.3 Act. Nº 52/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GPyPE, referido a “Evaluación de la Tecnología Informática de la DIRECCIÓN NACIONAL DE MIGRACIONES – MINISTERIO DEL INTERIOR Y TRANSPORTE”. 21

2.4 Act. Nº 182/13-AGN: Informe de Auditoría de Gestión, elaborado por el Grupo EFSUR en el ámbito del FONDO PARA CONVERGENCIA ESTRUCTURAL DEL MERCOSUR (FOCEM), que tuvo por objeto “Analizar la gestión en relación a los proyectos de obra pública financiados por FOCEM en la República Argentina”. 25

Punto 3º.- Auditorías Financieras, Estados Contables, Revisiones Limitadas 31

3.1 Act. Nº 368/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Programa de Mejora de la Competitividad del Sector Turismo” (C.P. N° 1648/OC-AR BID) – Ejercicio 2014. 31

3.2 Act. Nº 586/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Proyecto de Desarrollo Sustentable – Cuenca Matanza Riachuelo” (C.P. N° 7706-AR BIRF) – Ejercicio 2014. 32

3.3 Act. Nº 714/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales – Parte I – Bosques Nativos y su Biodiversidad” (C.P. N° 7520-AR BIRF) – Ejercicio irregular al 30/04/15. 34

3.4 Act. Nº 33/15-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable, elaborado por la GCFSNF, respecto de los Estados Contables de la ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PUERTOS S.E., por el ejercicio finalizado el 31/12/12. 35

3.5 Act. Nº 71/15-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCCI, referido a los Estados Contables de AUTORIDAD CUENCA MATANZA RIACHUELO – ACUMAR, al 31/12/14. 38

Punto 4º.- Comisión Administradora 40

4.1 Act. N° 470/13-AGN: Ref. Proyecto de Resolución remitido por el Presidente de la Comisión de Planificación y Proyectos Especiales y Cuenta de Inversión, correspondiente al “Régimen de Responsabilidad Jerárquica”. Se acompaña también el resumen ejecutivo de su proceso de elaboración. 40

Punto 5º.- Asuntos de Auditores Generales 40

5.1 Creación del Grupo de Trabajo EFSUR. Proyecto Auditora General Cdora. Vilma Castillo. 41

Proyecto de Resolución por el que se crea la Gerencia de Control de Gestión Ambiental. 41

Punto 6º.- Asuntos Varios AGN 41

Punto 7º.- Convenios 41

7.1 Act. Nº 348/15-AGN: Convenio suscripto el 27/08/15 entre CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA PARA LA ARMADA EMPRESA DEL ESTADO (COVIARA) y la A.G.N., para la auditoría de los Estados Contables de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado al 31/12/13. 41

7.2 Act. Nº 232/15-AGN: Convenio suscripto el 27/08/15 entre EMPRESA ARGENTINA DE SOLUCIONES SATELITALES S.A. (AR-SAT) y la A.G.N., para la auditoría de los Estados Contables de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado al 31/12/14. 41

Punto 8º.- Comunicaciones Oficiales 42

8.1 Act. Nº 431/15-AGN: Ref. Oficio librado por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal Nº 9, Secretaría Nº 17, mediante el cual solicita se informe si esta A.G.N. se encuentra en condiciones de realizar una auditoría en la Facultad de Derecho de la UBA, a efectos de determinar la posible existencia de irregularidades en la designación de los profesionales que tendrán a su cargo la ejecución de Convenios de Asistencia Técnica y Capacitación. 42

Punto 9º.- Comunicaciones Varias 44

Punto 10º.- Eventos Internacionales 44

Punto 11º.- Temas presentados por la Comisión Administradora. 44

11.1 Act. N° 446/15-AGN: Nota N° 201/15-CSPyPEyCI y Memorando Nº 292/15-GCCI - Ref. Solicitud de excepción de Responsabilidad Jerárquica por Jefatura de Equipo para la Cdora. Noelia Z. SANDOVAL - Proyecto de Auditoría: ACUMAR - Fideicomiso Estados Contables BAPRO al 30-06-15. 44

11.2 Memorando Nº 250/15-DSA: Nota AG6 Nº 64/15 – Ref. Adicional como Supervisor del Grupo de Trabajo EFSUR para el Lic. Ernesto FRÚGOLI. 45

11.3 Nota N° 1337/15-GAyF: Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Diana Elizabeth SERANS a partir del 1º de septiembre de 2015, en virtud de haber obtenido el beneficio jubilatorio. 45

11.4 Act. N° 490/15-AGN: Nota N° 1335/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición por medio de la cual se otorga al agente Carlos Roberto BANAKOWICZ el adicional aprobado por Disposición Nº 200/15-AGN en virtud de la presentación efectuada el 27/08/15. 45

11.5 Nota N° 1318/15-GAyF: Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se designa a los Sres. Miguel PASCUAL y Walter RÍOS NAVARRO, en Planta Permanente a partir del 1º de septiembre de 2015. 46

11.6 Act. N° 501/15-AGN: Nota N° 1357/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Zulema B. GARCÍA MOLINA, a partir del 1º de setiembre de 2015 en virtud de que le ha sido otorgado el beneficio de jubilación. 46

11.7 Act. N° 246/11-AGN: Nota N° 1091/15-SLeI – Ref. Informe elaborado por el Departamento Legal, relacionado con el estado de trámite al 31/08/15, de los juicios en los que la A.G.N. ha sido demandada. 46

11.8 Nota N° 1337/15-GAyF: Ref. Proyectos de Disposición mediante los cuales se otorga licencia con goce íntegro de haberes en los términos del art. 39 del anexo de la Resolución N° 137/11-AGN, por un lado a la Dra. Graciela LIETTI. 47

11.9 Act. N° 74/15-AGN: Nota N° 1374/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Silvia N. CASTRO. 47

11.10 Act. N° 456/15-AGN: Nota N° 1112/15-SLeI – Dictamen Nº 1507/15 - Ref. Solicitud de licencia sin goce de haberes en los términos del art. 31 de la Resolución N° 137/11-AGN, presentada por el Dr. Alejandro BOSIO. Adjunta Proyecto de Disposición. 47

11.11 Nota N° 1376/15-GAyF: Nota Nº 269/15-DI relacionada con el “Reconocimiento a la mejor intervención en obras localizadas en el casco histórico de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires 2015”. 48

Punto 12º.- Modificación del Objeto de Auditoría del Proyecto Nº 2 9 1131 conforme el siguiente texto: “ST – SOFSE - COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE – CNRT 48

Punto 13º.- Informes de Auditoría elaborados por la GCFSNF, Conjuntos de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros de la ENTIDAD BINACIONAL YACYRETÁ (EBY) por el período finalizado el 30/06/13. 49

Punto 14º.- Informes de Auditoría elaborados por la GCFSNF, Conjuntos de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros de la ENTIDAD BINACIONAL YACYRETÁ (EBY) por el ejercicio finalizado el 31/12/13. 49

Comienzo de la reunión 4

Próximas sesiones del Colegio de Auditores Generales 4

Informes de Presidencia. 4

Pedidos de tratamiento sobre tablas 6

Punto 15º.- Informe de Avance sobre aplicación de las nuevas Normas de Auditoría adaptadas a las ISSAI. 6

Informe de la doctora Castillo en relación al sobreseimiento dictado en una causa respecto de su persona. 9

Punto 1º.- Actas 13

1.1 Lectura y aprobación del Acta Nº 14/15 13

Punto 2º.- Auditorías de Gestión, Exámenes Especiales 13

2.1 Act. Nº 198/14-AGN: Informe elaborado por la GCDP, sobre Estudio Especial – Análisis de la Gestión de la Deuda Pública – Cuenta de Inversión Ejercicio 2013. 13

2.2 Act. Nº 217/14-AGN: Informe de Examen Especial elaborado por la GPyPE (DPO), referido a la Verificación del cumplimiento de la Circular Nº 3/93-AGN, respecto de la información suministrada por el INSTITUTO NACIONAL DE ASUNTOS INDÍGENAS, sobre Contrataciones Relevantes, Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica, en el período comprendido entre el 01/01/13 y el 31/12/13. 16

2.3 Act. Nº 52/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GPyPE, referido a “Evaluación de la Tecnología Informática de la DIRECCIÓN NACIONAL DE MIGRACIONES – MINISTERIO DEL INTERIOR Y TRANSPORTE”. 18

2.4 Act. Nº 182/13-AGN: Informe de Auditoría de Gestión, elaborado por el Grupo EFSUR en el ámbito del FONDO PARA CONVERGENCIA ESTRUCTURAL DEL MERCOSUR (FOCEM), que tuvo por objeto “Analizar la gestión en relación a los proyectos de obra pública financiados por FOCEM en la República Argentina”. 22

Punto 3º.- Auditorías Financieras, Estados Contables, Revisiones Limitadas 28

3.1 Act. Nº 368/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Programa de Mejora de la Competitividad del Sector Turismo” (C.P. N° 1648/OC-AR BID) – Ejercicio 2014. 28

3.2 Act. Nº 586/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Proyecto de Desarrollo Sustentable – Cuenca Matanza Riachuelo” (C.P. N° 7706-AR BIRF) – Ejercicio 2014. 29

3.3 Act. Nº 714/14-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCDP, referido a los Estados Financieros correspondientes al “Proyecto de Manejo Sustentable de los Recursos Naturales – Parte I – Bosques Nativos y su Biodiversidad” (C.P. N° 7520-AR BIRF) – Ejercicio irregular al 30/04/15. 31

3.4 Act. Nº 33/15-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable, elaborado por la GCFSNF, respecto de los Estados Contables de la ADMINISTRACIÓN GENERAL DE PUERTOS S.E., por el ejercicio finalizado el 31/12/12. 32

3.5 Act. Nº 71/15-AGN: Informe de Auditoría elaborado por la GCCI, referido a los Estados Contables de AUTORIDAD CUENCA MATANZA RIACHUELO – ACUMAR, al 31/12/14. 35

Punto 4º.- Comisión Administradora 37

4.1 Act. N° 470/13-AGN: Ref. Proyecto de Resolución remitido por el Presidente de la Comisión de Planificación y Proyectos Especiales y Cuenta de Inversión, correspondiente al “Régimen de Responsabilidad Jerárquica”. Se acompaña también el resumen ejecutivo de su proceso de elaboración. 37

Punto 5º.- Asuntos de Auditores Generales 37

5.1 Creación del Grupo de Trabajo EFSUR. Proyecto Auditora General Cdora. Vilma Castillo. 38

Proyecto de Resolución por el que se crea la Gerencia de Control de Gestión Ambiental. 38

Punto 6º.- Asuntos Varios AGN 38

Punto 7º.- Convenios 38

7.1 Act. Nº 348/15-AGN: Convenio suscripto el 27/08/15 entre CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA PARA LA ARMADA EMPRESA DEL ESTADO (COVIARA) y la A.G.N., para la auditoría de los Estados Contables de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado al 31/12/13. 38

7.2 Act. Nº 232/15-AGN: Convenio suscripto el 27/08/15 entre EMPRESA ARGENTINA DE SOLUCIONES SATELITALES S.A. (AR-SAT) y la A.G.N., para la auditoría de los Estados Contables de la Sociedad correspondientes al ejercicio cerrado al 31/12/14. 38

Punto 8º.- Comunicaciones Oficiales 39

8.1 Act. Nº 431/15-AGN: Ref. Oficio librado por el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal Nº 9, Secretaría Nº 17, mediante el cual solicita se informe si esta A.G.N. se encuentra en condiciones de realizar una auditoría en la Facultad de Derecho de la UBA, a efectos de determinar la posible existencia de irregularidades en la designación de los profesionales que tendrán a su cargo la ejecución de Convenios de Asistencia Técnica y Capacitación. 39

Punto 9º.- Comunicaciones Varias 41

Punto 10º.- Eventos Internacionales 41

Punto 11º.- Temas presentados por la Comisión Administradora. 41

11.1 Act. N° 446/15-AGN: Nota N° 201/15-CSPyPEyCI y Memorando Nº 292/15-GCCI - Ref. Solicitud de excepción de Responsabilidad Jerárquica por Jefatura de Equipo para la Cdora. Noelia Z. SANDOVAL - Proyecto de Auditoría: ACUMAR - Fideicomiso Estados Contables BAPRO al 30-06-15. 41

11.2 Memorando Nº 250/15-DSA: Nota AG6 Nº 64/15 – Ref. Adicional como Supervisor del Grupo de Trabajo EFSUR para el Lic. Ernesto FRÚGOLI. 42

11.3 Nota N° 1337/15-GAyF: Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Diana Elizabeth SERANS a partir del 1º de septiembre de 2015, en virtud de haber obtenido el beneficio jubilatorio. 42

11.4 Act. N° 490/15-AGN: Nota N° 1335/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición por medio de la cual se otorga al agente Carlos Roberto BANAKOWICZ el adicional aprobado por Disposición Nº 200/15-AGN en virtud de la presentación efectuada el 27/08/15. 42

11.5 Nota N° 1318/15-GAyF: Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se designa a los Sres. Miguel PASCUAL y Walter RÍOS NAVARRO, en Planta Permanente a partir del 1º de septiembre de 2015. 43

11.6 Act. N° 501/15-AGN: Nota N° 1357/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Zulema B. GARCÍA MOLINA, a partir del 1º de setiembre de 2015 en virtud de que le ha sido otorgado el beneficio de jubilación. 43

11.7 Act. N° 246/11-AGN: Nota N° 1091/15-SLeI – Ref. Informe elaborado por el Departamento Legal, relacionado con el estado de trámite al 31/08/15, de los juicios en los que la A.G.N. ha sido demandada. 43

11.8 Nota N° 1337/15-GAyF: Ref. Proyectos de Disposición mediante los cuales se otorga licencia con goce íntegro de haberes en los términos del art. 39 del anexo de la Resolución N° 137/11-AGN, por un lado a la Dra. Graciela LIETTI. 44

11.9 Act. N° 74/15-AGN: Nota N° 1374/15-GAyF – Ref. Proyecto de Disposición mediante el cual se da de baja a la agente Silvia N. CASTRO. 44

11.10 Act. N° 456/15-AGN: Nota N° 1112/15-SLeI – Dictamen Nº 1507/15 - Ref. Solicitud de licencia sin goce de haberes en los términos del art. 31 de la Resolución N° 137/11-AGN, presentada por el Dr. Alejandro BOSIO. Adjunta Proyecto de Disposición. 44

11.11 Nota N° 1376/15-GAyF: Nota Nº 269/15-DI relacionada con el “Reconocimiento a la mejor intervención en obras localizadas en el casco histórico de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires 2015”. 45

Punto 12º.- Modificación del Objeto de Auditoría del Proyecto Nº 2 9 1131 conforme el siguiente texto: “ST – SOFSE - COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL TRANSPORTE – CNRT 45

Punto 13º.- Informes de Auditoría elaborados por la GCFSNF, Conjuntos de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros de la ENTIDAD BINACIONAL YACYRETÁ (EBY) por el período finalizado el 30/06/13. 46

Punto 14º.- Informes de Auditoría elaborados por la GCFSNF, Conjuntos de los Auditores Independientes sobre los Estados Financieros de la ENTIDAD BINACIONAL YACYRETÁ (EBY) por el ejercicio finalizado el 31/12/13. 46





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