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Disposicion conjunta nº 46 tgn y 53º cgn

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1.  El  SAF  confeccionará  y  transmitirá  el  Formulario  C-42  por  el  monto  de  la 

devolución a favor del beneficiario del pago y con el Auxiliar de Tesorería (AXT) 

727  "Fondos  ejercicios  anteriores",  indicando  la  Cuenta  Recaudadora  del 

Servicio de donde se debitarán los fondos a devolver y de la cual se tomará la 

fuente de financiamiento.

 

2. En el sector "Observaciones" del Formulario C-42, citado precedentemente, el 

Servicio  Administrativo  Financiero  deberá  indicar  el  Nº  de  C-10  "Informe  de 

Recursos" por el cual se ingresó el monto reclamado.

 

3. Dicho formulario será presentado en la Dirección de Procesamiento Contable 

de  la  CONTADURIA  GENERAL  DE  LA  NACION,  según  lo  dispuesto  en  la 

Resolución  N°  562  de  la  SECRETARIA  DE  HACIENDA  del  MINISTERIO  DE 

ECONOMIA Y OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, de fecha 19 de Diciembre de 

1994.

 

4.  La  mencionada  Dirección,  luego  de  los  procedimientos  de  rigor,  enviará  el 

Formulario  C-42  a  la  TESORERIA  GENERAL  DE  LA  NACION  para  su 

cancelación.

 

5.  A  fin  de  cancelar  la  citada  obligación  la  TESORERIA  GENERAL  DE  LA 

NACION  otorgará  cuota  de  pago  al  Servicio  Administrativo  para  la  Cuenta 

Recaudadora que se afectará con el pago, cuya clase de gasto será "C-42".

 

6. Cuando la Cuenta Recaudadora del Servicio sea Fuente de Financiamiento 

11  "Tesoro  Nacional",  el  pagador  será  la  TESORERIA  GENERAL  DE  LA 

NACION. Cuando se trate de fuente de financiamiento distinta de 11 " Tesoro 

Nacional", el pagador será el Servicio Administrativo Financiero del que se trate.

 

ll ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS: 

Los  Servicios  Administrativo  Financieros  de  los  Organismos  Descentralizados 

deberán proceder de la siguiente manera:

 

1.  Confeccionarán  un  Formulario  C-42  "Orden  de  Pago  sin  Imputación 

Presupuestaria",  interno,  con  el  Auxiliar  de  Tesorería  (AXT)  727  "Fondos 

ejercicios anteriores" a favor del beneficiario de la devolución.

 

2.  A  fin  de  cancelar  el  formulario  C-42  "Orden  de  Pago  sin  Imputación 

Presupuestaria", interno, enviarán la correspondiente Autorización de Pago.

 

3. Para ello, la TESORERIA GENERAL DE LA NACION otorgará Cuota de Pago 

al Servicio Administrativo para la  Cuenta Recaudadora que se afectará con el 

pago.

 

4.  Al  final  de  cada  día  el  Organismo  emitirá  y  transmitirá  el  formulario  C-75 

"Ejecución Presupuestaria de Gastos de la Administración Nacional" en el cual 

incluirá el detalle del pagado dispuesto en ese día para el Código AXT utilizado.

 

 

 


ANEXO II

 

PROCEDIMIENTO  PARA  LA  DEVOLUCION  A  TERCEROS  DE  MONTOS 

ERRONEAMENTE  ACREDITADOS  EN  CUENTAS  BANCARIAS,  DE 

ORGANISMOS NO INCORPORADOS A LA CUENTA UNICA DEL TESORO.

 

ORGANISMOS 

DE 

ADMINISTRACION 

CENTRAL. 

Fuente 

de 

Financiamiento 

11 

"Tesoro 

Nacional" 

Cuenta 

2510/46 

"Recaudaciones TESORERIA GENERAL DE LA NACION"

 

1. Una vez determinado el ingreso a la Cuenta Recaudadora del Tesoro Nacional 

de  los  créditos  erróneos,  el  Servicio  Administrativo  Financiero  (SAF)  deberá 

remitir a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION, el expediente original con 

todos los antecedentes que correspondan, por el cual se tramita la devolución y 

se establece la procedencia del reclamo.

 

2.  El  mencionado  expediente  deberá  contener  una  Nota  dirigida  al  Tesorero 

General de la Nación, refrendada por el responsable del Servicio, solicitando al 

SAF  356  "Obligaciones  a  Cargo  del  Tesoro",  que  proceda  a  la  emisión  de  un 

formulario de pago C-42 "Orden de Pago sin Imputación Presupuestaria", por el 

monto a reintegrar, y en la que conste: 

a) Nº de C-10 "Informe de Recursos" por el cual se ingresó el monto reclamado. 

b) Beneficiario de la devolución.  

c) Monto de la devolución.

 

3.  La  TESORERIA  GENERAL  DE  LA  NACION  recepcionará  el  expediente, 

verificará en el SIDIF el ingreso efectivo de los montos reclamados y lo remitirá 

al  Servicio  Administrativo  Financiero  356  "Obligaciones  a  Cargo  del  Tesoro", 

para  que  confeccione  el  formulario  C42  "Orden  de  Pago  sin  Imputación 

Presupuestaria", solicitado en el apartado anterior.

 

4. Asimismo, confeccionará un C-10 "Informe de Recursos" de corrección dando 

de  baja  la  imputación  presupuestaria  del  Recurso  original  y  registrando  la 

operación  a  favor  de  terceros  mediante  el  Auxiliar  de  Tesorería  (AXT)  725 

Depósitos Erróneos.

 

5. El Servicio Administrativo Financiero 356 "Obligaciones a Cargo del Tesoro", 

una  vez  recibido  el  expediente,  confeccionará  y  transmitirá  la  Orden  de  Pago 

(formulario C-42) por el monto de la devolución, a favor del beneficiario indicado 

en el apartado 2. b) del presente procedimiento. 

 

6.  Cuando  el  Servicio  Administrativo  emitente  del  C-42  "Orden  de  Pago  sin 

Imputación Presupuestaria" sea el Nº 355 "Servicio de la Deuda Pública" ó 356 

"Obligaciones  a  Cargo  del  Tesoro",  no  requerirá  Cuenta  Recaudadora  y  el 

Pagador será la TESORERIA GENERAL DE LA NACION.

 

7. Dicho formulario será presentado en la Dirección de Procesamiento Contable 

de  la  CONTADURIA  GENERAL  DE  LA  NACION  según  lo  dispuesto  en  la 

Resolución  562  de  la  SECRETARIA  DE  HACIENDA  del  MINISTERIO  DE 


ECONOMIA Y OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, de fecha 19 de Diciembre de 

1994. 

La  Dirección  de  Procesamiento  Contable  de  aquella  repartición,  luego  de  los 

procedimientos  de  rigor,  enviará  el  Formulario  C-42  "Orden  de  Pago  sin 

Imputación Presupuestaria" a la TESORERIA GENERAL DE LA NACION para 

su cancelación.

 

lI ORGANISMOS DE ADMINISTRACION CENTRAL Y DESCENTRALIZADOS 

Fuente de Financiamiento Distinta de 11 "Tesoro Nacional" 

Los  Servicios  Administrativo  Financieros  deberán  proceder  de  la  siguiente 

manera:

 

1.  Confeccionar  un  formulario  C-10  "Informe  de  Recursos"  de  Regularización 

extrapresupuestario  (interno),  indicando  el  Auxiliar  de  Tesorería  (AXT)  725 

"Depósitos Erróneos".

 

2. Asimismo, procederán a la confección del Formulario C-42 "Orden de Pago 

sin Imputación Presupuestaria", interno, a favor del beneficiario de la devolución 

con  la  imputación  extrapresupuestaria  del  Auxiliar  de  Tesorería  (AXT)  725 

"Depósitos Erróneos".

 

3.  A  fin  de  cancelar  el  mencionado  formulario  C-42  "Orden  de  Pago  sin 

Imputación Presupuestaria" emitirán el correspondiente cheque.

 

4.  Cuando  corresponda  registrar  las  devoluciones  de  gastos,  el  Servicio 

Administrativo  Financiero  deberá  emitir  un  Formulario  C-55  de  desafectación 

global  o  de  pago,  interno,  citando  la  cuenta  bancaria  en  donde  se  efectuó  el 

depósito  o  un  Formulario  C-43  "Fondo  Rotatorio  y  Reposiciones",  interno, 

cuando  la  devolución  se  refiera  a  una  anulación  de  reposición  de  Fondo 

Rotatorio,  a  una  anulación  parcial  o  total  o  a  una  Rendición  Final  del  mismo. 

(Circular Nº 8/96 CGN).

 

5.  Al  final  de  cada  día,  el  Organismo  emitirá  y  transmitirá  el  formulario  C-75 

"Ejecución Presupuestaria de Gastos de la Administración Nacional" en el cual 

incluirá,  además  de  los  conceptos  de  desafectación,  el  detalle  del  pagado 

dispuesto en ese día para el Código AXT utilizado.

 

6. Por último, informarán a la CONTADURIA GENERAL DE LA NACION, a través 

del C-10 "Informe de Recursos" mensual, lo recaudado incluyendo los conceptos 

mencionados en el primer párrafo del presente apartado.  


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