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Modelos con información trimestral

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Modelos con información trimestral


En esta sección se describirá el formato, estructura y validaciones que serán aplicadas a los archivos de supervisión trimestrales para aseguradoras.


Cada modelo de información debe contener una sección de Encabezado y todos sus datos son obligatorios.







Nodo

Atributo[A] / Elemento[E]

Descripción

Validaciones

[E]Encabezado

[E] NombreArchivo

Nombre del archivo del cual se envía el modelo debe seguir la forma: EntidadAseguradora-Modelo

  1. Texto no vacío

  2. Máximo 100 caracteres


[E] Fecha

Fecha de envío del archivo

  1. Debe seguir el formato yyyy-MM-dd

  2. Obligatorio

[E] Periodo

Fecha correspondiente al período al cual corresponde el modelo.

  1. Debe seguir el formato yyyy-MM-dd

Ejemplo:

Para el primer trimestre del 2012, correspondería ingresar una fecha comprendida entre el 2012-01-01 y 2012-03-31

[E] Periodicidad

Corresponde a la periodicidad del modelo (A-Anual, S-Semestral, T-Trimestral. M-Mensual)

  1. Texto. No vacío

  2. Máximo de caracteres 1.

[E] Moneda

Moneda en la cual se encuentran los montos en el archivo

  1. Se debe escribir un 1 lo cual indica que la moneda es colones.









    1. [M]Modelo Balance General


En este apartado se define la información del balance general que deben enviar las aseguradoras con periodicidad trimestral. La estructura se desagregará en tres modelos: el de activo, el de pasivo y el de patrimonio. Cada uno contendrá las cuentas de mayor de cada modelo y se harán pruebas de validación en cuanto al signo de los saldos y en cuanto al cuadre contable en el sentido de que el activo debe ser igual al pasivo más el patrimonio reportado.










  1. Nodo Activo


Nodo

Atributo[A] / Elemento[E]

Descripción

Cuenta catálogo

Validaciones

[E]Activo

[A] TotalActivo

Activo

10000000000000

a.

[A] TotalActivo = [A] TotalDisponibilidades

+[A] TotalInversiones

+[A] TotalCartera

+[A] TotalComisiones

+[A] TotalCuentasAcreedorasDeudasOperacionesCoaseguroActivo

+[A]TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroActivo

+[A] TotalParticipacion

+[A] TotalBienesRealizables

+[A] TotalBienesMI

+[A] TotalOtrosActivos

+[A] TotalInvPropiedades

+[A] TotalPartOtrasEmpresas


b.

[A] TotalActivo = [A] TotalPasivo +[A] TotalPatrimonio

[E]Disponibilidades

[A] TotalDisponibilidades

Disponibilidades

10100000000000

[A] TotalDisponibilidades = ∑DesgloseDisponibilidades

[E]DesgloseDisponibilidades

[E] Efectivo

Efectivo

10100100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DepVistaEnBCCR

Depósitos a la vista en el B.C.C.R.

10100200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DepVistaEntidadesFinancierasPais

Depósitos a la vista en entidades financieras del país

10100300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DepVistaEntidadesFinancierasExterior

Depósitos a la vista en entidades financieras del exterior

10100400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DocCobroInmediato

Documentos de cobro inmediato

10100500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DispRestringidas

Disponibilidades restringidas

10100600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasProductosCobrar

Cuentas y productos por cobrar asociadas a disponibilidades

10100800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]InversionesInstrumentosFinancieros

[A]TotalInversiones

Inversiones en instrumentos financieros

10200000000000

[A]TotalInversiones = ∑DesgloseInversionesInstrumentosFinancieros


[E]DesgloseInversionesInstrumentosFinancieros

[E] ParaNegociar

Inversiones mantenidas para negociar.(Esta cuenta debe utilizarse únicamente para el caso de fondos de inversión abiertos. ).

10200100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ParaVenta

Inversiones disponibles para la venta

10200200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] AlVencimiento

Inversiones mantenidas para el vencimiento

10200300000000

a. ≥ 0

b. Se debe expresar con 2 decimales

[E] EnCesacionPagosMorososLitigios

Inversiones en instrumentos financieros en cesación de pagos, morosos o en litigio

10200400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] VencidosRestringidos

Instrumentos financieros vencidos y restringidos

10200500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DifPosicionDerivados

Diferencial de posición en instrumentos financieros derivados

10200600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasProductosCobrar

Cuentas y productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros

10200800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionDeterioro

(Estimación por deterioro de instrumentos financieros)

10200900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]CarteraCreditos

[A] TotalCartera

Cartera de créditos

10300000000000

[A] TotalCartera = ∑DesgloseCarteraCreditos

[E]DesgloseCarteraCreditos

[E] Vigentes

Créditos vigentes

10300100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Vencidos

Créditos vencidos

10300200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CobroJudicial

Créditos en cobro judicial

10300300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Restringidos

Créditos restringidos

10300400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasProductosPorCobrar

Cuentas y productos por cobrar asociados a cartera de créditos

10300800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionDeterioro

(Estimación por deterioro de la cartera de créditos)

10300900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ComisionesPrimasCuentasCobrar

[A] TotalComisiones

Comisiones, primas y cuentas por cobrar

10400000000000

[A] TotalComisiones = ∑DesgloseComisionesPrimasCuentasCobrar

[E]DesgloseComisionesPrimasCuentasCobrar

[E] ComisionesCobrar

Comisiones por cobrar

10400200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PrimasCobrar

Primas por cobrar

10400300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PrimasVencidas

Primas vencidas

10400400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasCobrarOperacionesBursatiles

Cuentas por cobrar por operaciones bursátiles

10400500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasCobrarOperacionesPartesRelacionadas

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas

10400600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ImpRentaDiferidoImpRentaCobrar

Impuesto sobre la renta diferido e impuesto sobre la renta por cobrar

10400700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrasCtasCobrar

Otras cuentas por cobrar

10400800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProductosCobrarAsociadosCuentasCobrar

Productos por cobrar asociados a las cuentas por cobrar

10400900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionDeterioro

(Estimación por deterioro de comisiones, primas y cuentas por cobrar)

10401000000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]CuentasAcreedorasDeudasOperacionesCoaseguroActivo

[A] TotalCuentasAcreedorasDeudasOperacionesCoaseguroActivo

Cuentas acreedoras y deudoras por operaciones de Coaseguro

10500000000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[A] TotalCuentasAcreedorasDeudasOperacionesCoaseguroActivo= ∑[E]Desglose CuentasAcreedorasDeudasOperacionCoaseguroActivo


[E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudasOperacionesCoaseguroActivo

[E]CuentasCorrientesOperacionesCoaseguroActivo

Cuenta Corriente por operaciones de coaseguro

10500100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroActivo

[A]TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroActivo

Cuentas acreedoras y deudoras por operaciones de reaseguro

20600000000000

[A]TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroActivo= ∑ [E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroActivo

[E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguro

[E] CuentasAcreedorasDeudorasReaseguroCedidoRetrocedido

Cuentas acreedoras y deudoras por reaseguro cedido y retrocedido

20600100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CuentasAcreedorasDeudorasReaseguroAceptado

Cuentas acreedoras y deudoras por reaseguro aceptado

20600200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ParticipacionReaseguroProvisionesTecnicas

[A] TotalParticipacion

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas

10600000000000

[A] TotalParticipacion = ∑DesgloseParticipacionReaseguroProvisionesTecnicas

[E]DesgloseParticipacionReaseguroProvisionesTecnicas

[E] ProvisionPrimasNoDevengadas

Participación del reaseguro en la provisión para primas no devengadas

10600100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionMatematica

Participación del reaseguro en la provisión matemátca

10600200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionSiniestros

Participación del reaseguro en la provisión para siniestros

10600300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrasProvisionesTecnicas

Participación del reaseguro en otras provisones ténicas

10600400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]BienesRealizables

[A] TotalBienesRealizables

Bienes realizables

10700000000000

[A] TotalBienesRealizables = ∑DesgloseBienesRealizables

[E]DesgloseBienesRealizables

[E] AdquiridosRecuperacionCreditos

Bienes y valores adquiridos en recuperacion de creditos

10700100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] AdquiridosOperacionesArrendamiento

Bienes adquiridos para operaciones de arrendamiento

10700200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] AdquiridosProductosVenta

Bienes adquiridos o producidos para la venta

10700300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] InmueblesMobiliarioEquipoFueraDeUso

Inmuebles, mobiliario y equipo fuera de uso

10700400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrosBienesRealizables

Otros bienes realizables

10700700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProductosCobrarAsociados

Productos por cobrar asociados a los instrumentos financieros en dación de pago de créditos

10700800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionDeterioro

(Estimación por deterioro y por disposicion legal de bienes realizables)

10700900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]BienesMueblesInmuebles

[A] TotalBienesMI

Bienes muebles e inmuebles

10800000000000

[A] TotalBienesMI = ∑DesgloseBienesMueblesInmuebles

[E]DesgloseBienesMueblesInmuebles

[E] Mobiliario

Equipos y mobiliario

10800200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Computacion

Equipos de computación

10800300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Vehiculos

Vehículos

10800400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] TomadosArredamientoFinanciero

Bienes tomados en arrendamiento financiero

10800500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E] Terrenos

Terrenos


10800600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



[E] EdificiosInstalaciones

Edificios e instalaciones

10800700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DepreciacionAcumulada

(Depreciacion acumulada bienes muebles e inmuebles)

10800900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]OtrosActivos

[A] TotalOtrosActivos

Otros activos

10900000000000

[A] TotalOtrosActivos = ∑DesgloseOtrosActivos

[E]DesgloseOtrosActivos

[E] GastosPagadosAnticipado

Gastos pagados por anticipado

10900100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosDiferidos

Cargos diferidos

10900200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] BienesDiversos

Bienes diversos

10900300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OperacionesPendientesImputacion

Operaciones pendientes de imputación

10900400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasReciprocasInternas

Cuentas reciprocas internas

10900500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ActivosIntangibles

Activos intangibles

10900600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrosActivosRestringidos

Otros activos restringidos

10900700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



[E] EstimacionPrimasPolizasFlotantes

Estimación de Primasde pólizas abiertas o flotantes

10900800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ComisionEstimacionPrimasPolizasFlotantes

Comisión por Estimación de Primasde pólizas abiertas o flotantes

10900900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DepositosConstituidosReaseguro

Depósitos constituidos por reaseguro

10901000000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]InversionesEnPropiedades

[A] TotalInvPropiedades

Inversiones en propiedades

11000000000000

[A] TotalInvPropiedades = ∑DesgloseInversionesEnPropiedades

[E]DesgloseInversionesEnPropiedades

[E] Terrenos

Terrenos

11000100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Edificios

Edificios

11000200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ParticipacionOtrasEmpresas

[A] TotalPartOtrasEmpresas

Participaciones en el capital de otras empresas

11100000000000

[A] TotalPartOtrasEmpresas = ∑DesgloseParticipacionOtrasEmpresas

[E]DesgloseParticipacionOtrasEmpresas

[E] DelPais

Participaciones en el capital de otras empresas del país

11100100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DelExterior

Participaciones en el capital de otras empresas del exterior

11100200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] MinimoDeFuncionamientoOPC

Participaciones en el capital mínimo de funcionamiento de operadoras de pensiones complementarias (opc)

11100300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] VehiculosPropositoEspecialPais

Participaciones en fideicomisos y otros vehículos de propósito especial (vpe) del país

11100400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] VehiculosPropositoEspecialExterior

Participaciones en fideicomisos y otros vehículos de propósito especial (vpe) del exterior

11100500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Deterioro

(Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas)

11100900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



  1. Nodo Pasivo


Nodo

Atributo[A] / Elemento[E]

Descripción

Cuenta catálogo

Validaciones

[E]Pasivo

[A] TotalPasivo

Pasivo

20000000000000

[A] TotalPasivo = [A] TotalOblPublico

+[A] TotalOblBCCR

+[A] TotalOblEntidades

+[A] TotalCuentasPagarProv

+[A] TotalProvTecnicas

+[A]TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroPasivo

+[A] TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo

+[A] TotalAsegurados

+[A] TotalOtrosPasivos

+[A] TotalOblSubordinadas

+[A] TotalOblConvertibles

+[A] TotalOblPreferentes



[E]ObligacionesPublico

[A] TotalOblPublico

Obligaciones con el público

20100000000000

[A] TotalOblPublico = ∑DesgloseObligacionesPublico

[E]DesgloseObligacionesPublico

[E] CaptacionesVista

Captaciones a la vista

20100100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ObligacionesVista

Otras obligaciones a la vista con el público

20100200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CaptacionesPlazo

Captaciones a plazo

20100300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PorAceptaciones

Obligaciones por aceptaciones

20100400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ReportoPactoTripartitoPrestamoValores

Obligaciones por reporto, pacto de reporto tripartito y prestamo de valores

20100500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ObligacionesPlazo

Otras obligaciones a plazo con el público

20100800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPorPagar

Cargos por pagar por obligaciones con el público

20100900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ObligacionesBCCR

[A] TotalOblBCCR

Obligaciones con el Banco Central de Costa Rica

20200000000000

[A] TotalOblBCCR = ∑DesgloseObligacionesBCCR

[E]DesgloseObligacionesBCCR

[E] VistaBCCR

Obligaciones a la vista con el B.C.C.R.

20200100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Plazo

Obligaciones a plazo con el B.C.C.R.

20200200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPagar

Cargos por pagar por obligaciones con el B.C.C.R

20200800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ObligacionesEntidades

[A] TotalOblEntidades

Obligaciones con entidades

20300000000000

[A] TotalOblEntidades = ∑DesgloseObligacionesEntidades

[E]DesgloseObligacionesEntidades

[E] Vista

Obligaciones a la vista con entidades financieras

20300100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] APlazo

Obligaciones con entidades financieras a plazo

20300200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EntidadesNoFinancieras

Obligaciones con entidades no financieras

20300300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PorAceptaciones

Obligaciones por aceptaciones

20300400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPorPagar

Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras

20300800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]CuentasPorPagarYProvisiones

[A] TotalCuentasPagarProv

Cuentas por pagar y provisiones

20400000000000

[A] TotalCuentasPagarProv = ∑ DesgloseCuentasPorPagarYProvisiones

[E]DesgloseCuentasPorPagarYProvisiones

[E] DifPosicionDerivados

Diferencial de posición en instrumentos financieros derivados

20400100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasComisionesPorPagarDiversas

Cuentas y comisiones por pagar diversas

20400200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Provisiones

Provisiones

20400300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasPagarServiciosBursatiles

Cuentas por pagar por servicios bursátiles

20400400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] BonificacionesPensiones

Bonificaciones por pagar sobre comisiones fondos de pensiones voluntario

20400500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] RentaDiferido

Impuestos sobre la renta diferido

20400600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPagarDiversos

Cargos por pagar diversos

20400800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



[E] OtrasCuentasPorCobrar

Otras cuentas por cobrar

1040080000000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ProvisionesTecnicas

[A] TotalProvTecnicas

Provisiones técnicas

20500000000000

[A] TotalProvTecnicas = ∑ DesgloseProvisionesTecnicas

[E]DesgloseProvisionesTecnicas

[E] ProvisionesPrimasNoDevengadas

Provisiones para primas no devengadas

20500100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionesInsuficienciaPrimas

Provisiones para insuficiencia de primas

20500200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Matematicas

Provisiones matemáticas

20500300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionSiniestrosReportados

Provisión para siniestros reportados

20500400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionOYNR

Provisión para siniestros ocurridos y no reportados

20500500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionParticipacionEnBeneficiosYExtornos


Provisión de participación en los beneficios y extornos

20500600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ProvisionSegurosVidaRiesgoInversionAsumeTomador


Provisión de seguros de vida en los que el riesgo de inversión lo asume el tomador

20500700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrasProvisionesTecnicas

Otras provisiones técnicas

20500800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]CuentasAcreedorasDeudoras OperacionesReaseguroPasivo

[E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudoras OperacionesReaseguro

[A]TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesReaseguroPasivo

Cuentas acreedoras y deudoras por operaciones de reaseguro

20600000000000

[A]TotalCuentasAcreedorasDeudoras OperacionesReaseguroPasivo= Σ [E]DesglosesCuentasAcreedorasDeudoras OperacionesReaseguroPasivo

[E]DesglosesCuentasAcreedorasDeudoras OperacionesReaseguroPasivo


[E] CuentasAcreedorasDeudorasReaseguroCedidoRetrocedido

Cuentas acreedoras y deudoras por reaseguro cedido y retrocedido

20600100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CuentasAcreedorasDeudorasReaseguroAceptado

Cuentas acreedoras y deudoras por reaseguro aceptado

20600200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo

[A] TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo

Cuentas acreedoras y deudoras por operaciones de Coaseguro

10500000000000

[A] TotalCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo=[E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo

[E]DesgloseCuentasAcreedorasDeudorasOperacionesCoaseguroPasivo

[E]CuentaCorrienteOperacionesCoaseguro

Cuenta corriente por operaciones de coaseguro

10500100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]AseguradosAgentesIntermediarios

[A] TotalAsegurados

Obligaciones con asegurados, agentes e intermediarios

20700000000000

[A] TotalAsegurados = ∑ DesgloseAseguradosAgentesIntermediarios

[E]DesgloseAseguradosAgentesIntermediarios

[E] Asegurados

Obligaciones con asegurados

20700100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] AgentesEIntermediarios

Obligaciones con agentes e intermediarios

20700200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]OtrosPasivos

[A] TotalOtrosPasivos

Otros pasivos

20800000000000

[A] TotalOtrosPasivos = ∑ DesgloseOtrosPasivos

[E]DesgloseOtrosPasivos

[E] IngresosDiferidos

Ingresos diferidos

20800100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionDeterioroCreditosContingentes

Estimación por deterioro de créditos contingentes

20800200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OperacionesPendientesImputacion

Operaciones pendientes de imputacion

20800300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CtasReciprocasInternas

Cuentas reciprocas internas

20800400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



[E] PasivoPagosValorRazonableInstrumentosPatrimonio

Pasivo por pagos basado valor razonable instrumentos de patrimonio

20800700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] EstimacionPrimasPolizasAbiertasoFlotantes

Estimación de primas de pólizas abiertas o flotantes

20800800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ComisionPrimasPolizasAbiertasoFlotantes

Comisión por estimación de primas de pólizas abiertas o flotantes

20800900000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]DepositosRecibidosReaseguro

Depósitos recibidos por reaseguro

20801000000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ObligacionesSubordinadas

[A] TotalOblSubordinadas

Obligaciones subordinadas

20900000000000

[A] TotalOblSubordinadas = ∑ DesgloseObligacionesSubordinadas

[E]DesgloseObligacionesSubordinadas

[E] ObligacionesSubordinadas

Obligaciones subordinadas

20900100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPagar

Cargos por pagar por obligaciones subordinadas

20900800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ObligacionesConvertiblesEnCapital

[A] TotalOblConvertibles

Obligaciones convertibles en capital

21000000000000

[A] TotalOblConvertibles = ∑ DesgloseObligacionesConvertiblesEnCapital

[E]DesgloseObligacionesConvertiblesEnCapital

[E] ObligacionesConvertiblesEnCapital

Obligaciones convertibles en capital

21000100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPagar

Cargos por pagar por obligaciones convertibles en capital

21000800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ObligacionesPreferentes

[A] TotalOblPreferentes

Obligaciones preferentes

21100000000000

[A] TotalOblPreferentes = ∑ DesgloseObligacionesPreferentes

[E]DesgloseObligacionesPreferentes

[E] ObligacionesPreferentes

Obligaciones preferentes

21100100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CargosPagar

Cargos por pagar por obligaciones preferentes

21100800000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



  1. Nodo Patrimonio


Nodo

Atributo[A] / Elemento[E]

Descripción

Cuenta catálogo

Validaciones

[E]Patrimonio

[A] TotalPatrimonio

Patrimonio

30000000000000

[A] TotalPatrimonio = [A] TotalCapSocial

+[A] TotalApoPatrimoniales

+[A] TotalAjuPatrimonio

+[A] TotalResPatrimoniales

+[A] TotalResAcumulados

+[A] TotalResPeriodo

+[A] TotalIntMinoritario

+[A] TotalPatrimFondoFinancDesarrollo

[E]CapitalSocialCapitalMinimoFuncionamiento

[A] TotalCapSocial

Capital social y capital mínimo funcionamiento

30100000000000

[A] TotalCapSocial = ∑ DesgloseCapitalSocialCapitalMinimoFuncionamiento

[E]DesgloseCapitalSocialCapitalMinimoFuncionamiento

[E] Pagado

Capital pagado

30100100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Donado

Capital donado

30100200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] SuscritoNoIntegrado

Capital suscrito no integrado

30100300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] SuscripcionesCapitalPorIntegrar

(Suscripciones de capital por integrar)

30100400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E] AccionesTesoreria

(Acciones en tesorería)

30100500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E] CapitalMunimoFuncionamientoOperadorasPensionesComplementarias

Capital mínimo de funcionamiento operadoras de pensiones complementarias

30100600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] CapitalAsignadoSucursales

Capital asignado - Sucursales

30100700000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]AportesPatrimonialesNoCapitalizados

[A] TotalApoPatrimoniales

Aportes patrimoniales no capitalizados

30200000000000

[A] TotalApoPatrimoniales = ∑ DesgloseAportesPatrimonialesNoCapitalizados

[E]DesgloseAportesPatrimonialesNoCapitalizados

[E] CapitalPagadoAdicional

Capital pagado adicional

30200100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ParaIncrementosCapital

Aportes para incrementos de capital

30200200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] DonacionesYOtrasContribuciones

Donaciones y otras contribuciones no capitalizables

30200300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] AportesExcCapMinFunOperPenComp

Aportes en exceso sobre el capital mínimo de funcionamiento de operadores de pensiones complementarias

30200400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ApotMantCapMinObliEntAsegYReasegRevalUDPendCalificar

Aportes para el mantenimiento del Capital mínimo Obligatorio de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras por revalorización de UD pendientes de calificar.

30200500000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ApotMantCapMinObliEntAsegYReasegRevalUDPendCalificarSucursales

Aportes para el mantenimiento del Capital mínimo Obligatorio de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras por revalorización de UD pendientes de calificar - Sucursales

30200600000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]AjustesAlPatrimonio

[A] TotalAjuPatrimonio

Ajustes al patrimonio

30300000000000

[A] TotalAjuPatrimonio = ∑ DesgloseAjustesAlPatrimonio

[E]DesgloseAjustesAlPatrimonio

[E] AlValorActivos

Ajustes al valor de los activos

30300100000000

  1. Puede ser < 0 ó ≥ 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E] ValoracionParticipacionesOtrasEmpresas

Ajuste por valuación de participaciones en otras empresas

30300200000000

  1. Puede ser < 0 ó ≥ 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E] ConversionEstadosFinancieros

Ajuste por conversión de estados financieros

30300300000000

  1. Puede ser < 0 ó ≥ 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales

[E]ReservasPatrimoniales

[A] TotalResPatrimoniales

Reservas patrimoniales

30400000000000

[A] TotalResPatrimoniales = ∑ DesgloseReservasPatrimoniales

[E]DesgloseReservasPatrimoniales

[E] Legal

Reserva legal

30400100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] OtrasObligatorias

Otras reservas obligatorias

30400200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] Voluntarias

Reservas voluntarias

30400300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] ReservaNiveladoraAcumulada

Reserva niveladora acumulada

30400400000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ResultadosAcumuladosEjerciciosAnteriores

[A] TotalResAcumulados

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

30500000000000

[A] TotalResAcumulados = ∑ DesgloseResultadosAcumuladosEjerciciosAnteriores

[E]DesgloseResultadosAcumuladosEjerciciosAnteriores

[E] UtilidadesAcumuladas

Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores

30500100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PerdidasAcumuladas

(Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores)

30500200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]ResultadosPeriodo

[A] TotalResPeriodo

Resultado del período

(Este dato es el resultado de Ingresos totales menos Gastos totales)

30600000000000

[A] TotalResPeriodo = ∑ DesgloseResultadosPeriodo

[E]DesgloseResultadosPeriodo

[E] UtilidadNeta

Utilidad neta del periodo

30600100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PerdidaNeta

(Perdida neta del periodo)

30600200000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales



[E] ReservaNiveladoraPeriodo

(Reserva niveladora del período)

30600300000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E]InteresMinoritario

[A] TotalIntMinoritario

Interés minoritario

30700000000000

[A] TotalIntMinoritario = ∑ DesgloseInteresMinoritario

[E]DesgloseInteresMinoritario

[E] InteresMinoritario

Interés minoritario

30700100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales


[E] PatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo

[A] TotalPatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo

Patrimonio del fondo de financiamiento para el desarrollo

30800000000000

[A] TotalPatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo= ∑ [E]DesglosePatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo

[E]DesglosePatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo

[E] PatrimonioFondoFinanciamientoDesarrollo

Patrimonio del fondo de financiamiento para el desarrollo

30800100000000

  1. 0

  2. Se debe expresar con 2 decimales




  1. Nodo PasivoMasPatrimonio


Nodo

Atributo[A] / Elemento[E]

Descripción

Cuenta catálogo

Validaciones

[E]PasivoMasPatrimonio

[E] TotalPasivoMasPatrimonio

Pasivo más Patrimonio

No aplica

    1. [E] TotalPasivomasPatrimonio =

[A] TotalPasivo + [A] TotalPatrimonio

    1. Debe ser igual al total de activos






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