El delito de lavado de activos como delito autonomo

 

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del delito previo a eludir las consecuencias legales de sus actos. La norma prescribe por 

un lado tipos de receptación y por el otro de favorecimiento. 

El  inciso  segundo  del  Artículo  301  tipifica  una  forma  de  favorecimiento  real  al 

incluir los verbos “ocultar y encubrir”, en ese sentido sigue la fórmula del  Artículo 3 (1) 

b) ii) de la Convención de Viena y el Artículo 1 de la Directiva de CE. 

97

 

El  Artículo  278  del  Código  Penal  Argentino  se  asemeja  a  la  norma  española 

citada más arriba, tal es así que el Artículo 301 del Código Penal español se menciona en 

la exposición de motivos de la ley Argentina. Si bien no se utiliza los vocablos ocultar o 

encubrir, ni forma de finalidad alguna, la norma está ubicada dentro de los delitos contra 

la  Administración  de  Justicia  y  es  entendido  como  una  forma  agravada  del 

encubrimiento. 

Por último países como Estados Unidos consideran en su normativa al lavado de 

activos  como  conductas  que  realizan  o  intentar  realizar  una  transacción  financiera,  a 

sabiendas de que están  implicados bienes procedentes de una  actividad  ilícita.

98

 En  otro 

supuesto  el  estatuto  sanciona  a  quienes  transporten,  transmitan  transfieran  --o  así  lo 

intenten-- un instrumento monetario o fondos de origen delictivo de los Estados Unidos a 

otro  país  o  viceversa.

99

  El  supuesto  de  la  sección  (a)  (3)  penaliza  a  quienes  intenten 

realizar  una  transacción  financiera  que  implique  bienes  procedentes  de  una  actividad 

ilícita  o  empleados  para  realizar  acciones  ilícitas,  con  la  intención  de  promover  la 

continuación  de  las  actividades  ilícitas,  de  ocultar  o  encubrir  la  naturaleza,  ubicación, 

origen,  propiedad  o  control  de  los  bienes  o  para  evitar  el  requiso  del  informe  sobre 

transacciones exigido por el derecho estatal o federal.

100

 

El  tipo  legal  puede  clasificarse  en  tres  tipos  de  ofensas:  1)  la  participación  en 

transacciones financieras que involucran fondos de actividades ilegitimas; 2) el transporte 

internacional  de  fondos  ilícitos  y  3)  involucrarse  o  comprometerse  en  transacciones 

monetarias derivadas de bienes procedentes de delitos.

101

 

                                                           

97

 Blanco Cordero, op. Cit. 315. 

98

 Estatuto Federal 18USC 1956 

99

 Ibidem. Section (a) (2) 

100

 A su vez la Seccion 1957 sanciona a aquellos que en determinadas circunstancias se compromentan en 

una transaccion monetaria de bienes delicitvos con valor superior a $10.000.  

101

 Steven V. Melnik, “The inadequate utilization of the Accounting Profession in the United States 

government’s fight against Money Laundering”, New York University Journal of Legislation and Public 

Policy, V. 4, 2000-2001, pg. 149