Página principal



El delito de lavado de activos como delito autonomo

Descargar 0.61 Mb.
Ver original pdf

El delito de lavado de activos como delito autonomo





Descargar 0.61 Mb.
Ver original pdf
Página53/56
Fecha de conversión06.08.2018
Tamaño0.61 Mb.
1   ...   48   49   50   51   52   53   54   55   56

 

60 

cuando a partir del método indirecto de prueba se revela un monto de ingresos que supera 

en  exceso  las  ganancias  reportadas  al  fisco,  surge  una  presunción  que  el  acusado  no  ha 

reportado todo sus ingresos y por lo tanto habría cometido el delito. La carga de la prueba 

recae entonces en el imputado. 

164

 

En los Estados Unidos a su vez se ha afirmado en relación al concepto de “bienes 

derivados de una especifica actividad ilegal” tipificado en la sección 1956 (a)(1) de la ley 

para  el  Control  del  lavado  de  dinero  que  el  procurador  no  necesita  demostrar  que  los 

bienes involucrados provienen de una ofensa en particular. En este sentido se ha afirmado 

que  la acusación del Fiscal  no requiere  la  especificación de  la  ofensa que subyace  en el 

delito  de  lavado  de  dinero.  Sin  embargo  el  gobierno  debe  demostrar  que  el  acusado  se 

encontraba  realizando  una  actividad  criminal  y  que  no  tenía  otra  fuente  legítima  de 

ingresos.

165

 También se ha expresado que el fiscal puede sostener su acusación en prueba 

circunstancial para  acreditar que el  imputado esta  incurso en  el tráfico de drogas  y para 

luego  inferir,  a  partir  de  la  ausencia  de  algún  ingreso  legítimo  que  el  dinero  incautado 

proviene de actividades ilegales.

166

 Estos ejemplos permiten claramente demostrar como 

la  Justicia  de  Estados  Unidos  permite  comprobar  a  partir  de  prueba  indiciaria  la 

procedencia de  fondos  ilegítimos  y que  no resulta  necesario comprobar un delito previo 

para  efectuar  una  acusación  por  el  cargo  de  lavado  de  activos,  todo  lo  cual  permite 

afirmar que el delito analizado es autónomo.  

El  objetivo  de  esta  comparación  es  permitir  considerar  que  los  procedimientos 

indiciarios e  indirectos pueden ser usados para  corroborar  el  origen  ilegal de  los  fondos 

en el delito de lavado. En el caso citado de la Justicia de Costa Rica podría sostenerse que 

los  indicios  enumerados  no  violan  principio  legal  alguno  sino  constituyen  únicamente 

métodos indirectos de corroborar a partir de la sana crítica el origen ilegal de los fondos. 

Como en el  caso de  la defraudación tributaria,  no se invierte  la carga de  la prueba, sino 

que por un método indirecto se comprueba que los fondos lavados no son de origen lícito. 

                                                           

164

 Ibídem.  

165

 Verkirk Mc Cormick, “Money Laundering”, American Criminal Law Review, Spring 2000, 729, 740 y 

sus citas:  Mankarious, 151 F.3d pag. 703 en donde se explica que el lavado de activos no requiere la 

prueba de un crimen específicio, solamente se requiere que se pruebe que los fondos lavados constituyan 

procedencias de un crimen predicado. 

166

 Ver United States v Blackman, 904, f. 2D 1250, 1257 (8

TH

 Cir. 1990) 


1   ...   48   49   50   51   52   53   54   55   56

Similar:

El delito de lavado de activos como delito autonomo iconCausa judicial número: 24-2015 señor juez septimo de instrucción de san salvador: bertha maría deleon, maria teresa naves medrano y rene landaverde hernandez
Nistracion publica y el patrimonio del estado de el salvador y el delito de lavado de dinero y de activos, previsto y sancionado...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconEncubrimiento y lavado de activos de origen delictivo
...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconDelitos de lavado de activos por Inés López Valera
El lavado de activos es una actividad que representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconAnexo nº 3 modelo de manual para la prevencion del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
Para uso de los agentes de aduana y dueños, consignatarios o consignantes autorizados para operar como despachadores de aduana, supervisados...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconEstatus U: Guía para las víctimas de un delito
Estatus U: La guía para las víctimas de un delito está inspirada y parcialmente basada en la guía “Conseguir una visa U”
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconIngri yeccenia barrera torres
Mediante la cual los condenó como coautores penalmente responsables del delito de secuestro simple
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconInsrucciones para la implementación del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
Instrucciones para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en las organizaciones solidarias...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconModelo de denuncia ante el juzgado por delito de prevaricacion cometido por la administracion ante la inactividad para la rest
Lo de denuncia ante el juzgado por delito de prevaricacion y dejadez de funciones cometido por la administracion ante la inactividad...
El delito de lavado de activos como delito autonomo iconModelo de manual para la prevencion del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo del notario
Sente Manual para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (en adelante el Manual) tiene por finalidad...


Descargar 0.61 Mb.
Ver original pdf