Página principal



Control de Operaciones y Transacciones

Descargar 0.59 Mb.

Control de Operaciones y Transacciones





Descargar 0.59 Mb.
Página11/15
Fecha de conversión03.09.2018
Tamaño0.59 Mb.
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   15

3.2.2.7 Control de Operaciones y Transacciones


Marco regulatorio


De conformidad con la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, los artículos 2 y 4 de la Ley para Reprimir el Lavado de Activos, publicada en el Registro Oficial No. 127 del 18 de octubre del 2005, el artículo 2 del Reglamento General de la Ley para Reprimir el Lavado de Activos, publicado en el Registro Oficial No 256 del 24 de abril del 2006, la resolución No UIF-DG-2008-0043 del 25 de septiembre del 2008, emitidas por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), además de las buenas prácticas internacionales, y la normativa de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, las instituciones del sistema financiero tienen la obligación de informar a la entidad de control, en este caso a la UIF, sobre transacciones y operaciones económicas inusuales e injustificadas y otras según requerimientos de dicha entidad, al efecto se dispone como política de control evaluar la concordancia de las transacciones efectuadas con el cliente, con su perfil financiero y el comportamiento con el sector al que le pertenece, para lo cual exige el análisis de las distintas operaciones a través de controles por operaciones individuales, consolidación de operaciones de un mismo cliente, comparación de operaciones con señales de alerta establecidas, consolidación de cuentas por grupos económicos, estudio de clientes y perfiles, evolución de las operaciones del cliente, diligenciamiento de formularios de licitud de fondos, mecanismos de determinación de operaciones inusuales e injustificadas, régimen de excepciones, análisis sectorial, herramientas para detectar operaciones inusuales, y mecanismos de reporte de operaciones inusuales e injustificadas y sobre las que igualen o superen umbrales preestablecidos.


Factores críticos de riesgo


  1. Se encuentran a disposición de los cajeros y empleados que reciben dinero en efectivo los respectivos formularios de licitud de fondos.

  2. De acuerdo con la muestra evaluada los clientes diligencian los formularios para las transacciones que superan el umbral

  3. La empresa conserva los formularios de licitud de fondos en orden cronológico

  4. La empresa conserva la información de los formularios de licitud de fondos en forma centralizada y a disposición de las autoridades

  5. Se cuenta con soporte lógico adecuado (software) para consolidar operaciones e identificar la fragmentación

  6. Existe un régimen de excepciones debidamente sustentado

  7. La empresa tiene diseñada señales de alerta

  8. Se pudo establecer que dichas señales de alerta son eficaces

  9. Tiene la entidad un procedimiento de consulta interna ante los superiores para evaluar las operaciones inusuales.

  10. La empresa deja constancia del análisis originado en las transacciones inusuales y de las razones que la motivaron a no reportar una transacción cómo injustificada.

  11. Los procedimientos adoptados por la empresa permiten determinar si una operación es injustificada.

  12. Tiene mecanismos que permitan establecer si las transacciones más significativas (igual o superior al umbral) guardan relación con la frecuencia, volumen y características de las operaciones proyectadas del cliente según su actividad conocida.

  13. Existen mecanismos de análisis a las operaciones individuales que por su cuantía elevada ameriten profundizar la razonabilidad de su origen

  14. Existen mecanismos tecnológicos de análisis para controlar operaciones relacionadas con una misma cuenta, que por su frecuencia, el número de veces realizadas en un período, y la forma, evidencie que se trata de un mismo cliente.

  15. El mecanismo de consolidación de un mismo cliente involucra la sumatoria de los saldos o movimientos efectuados por este en todos los productos y servicios que ha tomado con la empresa.


3.2.2.8 Relaciones con las Entidades de Control


Marco regulatorio


De conformidad con la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, los artículos 2 y 4 de la Ley para Reprimir el Lavado de Activos, publicada en el Registro Oficial No. 127 del 18 de octubre del 2005, el artículo 2 del Reglamento General de la Ley para Reprimir el Lavado de Activos, publicado en el Registro Oficial No 256 del 24 de abril del 2006, la resolución No UIF-DG-2008-0043 del 25 de septiembre del 2008, emitidas por la UIF, además de las buenas prácticas internacionales, y la normativa de la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, las instituciones del sistema financiero tienen la obligación de reportar actualmente a la UIF, las operaciones que superen los umbrales establecidos por esa entidad; así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a tales umbrales, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de 30 días; al igual que las operaciones y transacciones económicas inusuales e injustificadas, utilizando para el efecto los reportes en el formulario y estructura diseñados por al UIF. Precisa además la obligatoriedad de cooperar con la UIF, coordinar las actividades de reporte, cumplir sus plazos establecidos, y obtener el código de registro otorgado por dicha Unidad de Inteligencia Financiera.


Factores críticos de riesgo


  1. La empresa ha realizado los reportes a las autoridades correspondientes sobre las operaciones inusuales e injustificadas, sobre las operaciones que superen el umbral establecido, y todos los reportes requeridos

  2. Se incluye la información adecuada en estos reportes

  3. Conserva la empresa con las debidas seguridades, la totalidad de los documentos originales que sirvieron como soporte para calificar una operación como inusual

  4. Tiene la empresa mecanismos para garantizar la reserva de las operaciones inusuales e injustificadas reportadas.

  5. El oficial de cumplimiento mantiene relación permanente con las entidades de control.

  6. No han existido observaciones o sanciones de la entidad de control derivadas por incumplimientos o faltas de reporte.

  7. La empresa cumple inmediatamente los requerimientos de las entidades de control

  8. El oficial de cumplimiento comunica de forma permanente a los directivos y funcionarios de la empresa acerca de la estricta reserva con que deben mantenerse los requerimientos de información realizados por la UIF.

  9. La empresa ha obtenido el código de registro otorgado por la UIF para el cumplimiento de sus obligaciones

  10. Se monitorea los cumplimientos de los instructivos, disposiciones, registros, reportes y más requerimientos establecidos por la UIF y la SBS

  11. Se Exhibe al publico el afiche de requerimientos y exigencias dispuestas por al UIF

  12. Existe activa cooperación con la UIF con la entrega oportuna con la información que esta necesite.



: bitstream -> 123456789
123456789 -> Documentación
123456789 -> Paper Proyecto sdh
123456789 -> Escuela superior politécnica de chimborazo facultad de informática y electrónica escuela de ingeniería en sistemas desarrollo del sistema de acreditación y línea de fábrica para gadmicet utilizando la herramienta cakephp
123456789 -> Paper Proyecto sdh
123456789 -> Escuela s superior politécnica de el litoralfacultad de e ingeniería en electricidad y co omputacióN
123456789 -> Escuela superior politécnica de chimborazo facultad de informática y electrónica escuela de ingeniería en sistemas estudio comparativo de productividad de frameworks
123456789 -> Libro terminado con margenesV4
123456789 -> De ingeniero en sistemas computacionales
123456789 -> Escuela superior politécnica del litoral facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas Departamento de Matemáticas
123456789 -> Espol vlir
1   ...   7   8   9   10   11   12   13   14   15

Similar:

Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral instituto de ciencias matemáticas ingeniería en estadística informática
Análisis estadístico del posicionamiento de las carreras que oferta la espol a nivel de pregrado en la ciudad de Guayaquil”
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politecnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas Auditoría y Control de Gestión
...
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas Departamento de Ciencias Químicas y Ambientales
Graduación, msc. Guillermo Cárdenas, por la guía, ayuda e impulso para
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral facultad de Ciencias Naturales y Matemáticas Departamento de Matemáticas
Diseño de un Sistema de Control basado en la Metodología Reingeniería de Procesos, aplicado en el Área de Operaciones de una Empresa...
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral facultad de ciencias naturales y matemáticas
No debo además, consultar libros, notas, ni apuntes adicionales a las que se entreguen en esta evaluación. Los temas debo desarrollarlos...
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral instituto de ciencias matemáticas ingeniería en auditoría y control de gestión tema: análisis de cumplimiento tributario de una empresa de producción de tuberías y accesorios plásticos ubicada en el cantón
Análisis de cumplimiento tributario de una empresa de producción de tuberías y accesorios plásticos ubicada en el cantón duráN, periodo...
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral facultad en Ingeniería en Mecánica y Ciencias de la Producción
Programa para Optimización del Diseño de Recuperadores de Energía de Gases de Escape desde Hornos”
Escuela superior politécnica del litoral instituto de Ciencias Matemáticas iconEscuela superior politécnica del litoral "facultad de ciencias humanísticas y económicas"
Proyecto de reingeniería comercial, recursos humanos, administrativa y financiera de la federación nacional de productores de cacao...


Descargar 0.59 Mb.