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Reunión con el Área de Cumplimiento

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Reunión con el Área de Cumplimiento.


En la reunión mantenida con la encargada de cumplimiento en el 2009 referente al Lavado de Activos y el Oficial de Cumplimiento a partir del enero del 2010, se consideró temas referentes a las componentes que se deben considerar para evitar flagelos al lavado de dinero, entre los cuales tenemos: Estructura Organizacional, Políticas y Procedimientos, Informes y Reportes, Capacitación.


A continuación se detalla puntos concernientes al control que se mantiene referente a las actividades ilícitas:


  1. Tal como lo disponte las normas vigentes y sanas prácticas financieras internacionales, el manual de control interno debe ser divulgado para así en efecto dejar una estructura fehaciente en el control de operaciones ilícitas. Lo argumentado por la Oficial de cumplimiento periodo 2009, CPA Michelle Febres Cordero, la cultura de control implementada en la entidad es de dar charlas al personal y complementando con anuncios cada 2 meses en el periódico interno del banco, ACTUALIDAD, publicaciones sobre lavado de dinero. Debido a que por órdenes estrictamente de gerencia en no disponer al personal el instructivo de CONTROL INTERNO, se dio paso al procedimiento alternativo ya descrito.


  1. Para el reconocimiento de una operación inusual, la entidad ha implementado recursos manuales proporcionados por EXCEL en agrupar transacciones a nivel de diario que realiza los clientes y a su vez mostrar el total de operaciones realizadas en el mes (TABLAS DINÁMICAS). Este recurso lo utilizaron en el 2009 debido a que carecía una herramienta tecnológica para: Números de depósitos al día, clasificación por tipos de clientes, análisis estadísticos, consolidación de operaciones, detección de operaciones inusuales, y demás.


Mediante las tablas dinámicas realizadas en Excel, permite dar un monitorio y seguimiento a las operaciones más significativas y mediante la intervención del área de cámara a través de transferencias al extranjero, se emite un reporte de los datos del corresponsal al capturar al cliente. Posteriormente el cliente ingresa sus propios datos y los del beneficiario.


De forma manual se puede visualizar el número de depósitos al día por cliente pero esta visualización se la obtiene un día después de haber realizado la operación.


Referente al mercado que pertenece, en TABLAS DINÁMICAS hay un libro donde constan todos los clientes con su respectivo cargo y por una inusualidad que se puede originar una transacción, el oficial de cumplimiento da la indagación y actualización a los datos de los clientes siempre y cuando supere el umbral y nivel de significancia. Esté método se realiza para todos los productos y servicios que ofrece la entidad exceptuando las tarjetas de crédito que se aplica el mismo método pero su monitoreo es de forma mensual.


  1. No consta la debida formalidad en cuanto la implementación de manuales y políticas de procedimientos como Conozca al cliente, Conozca al Mercado, Debida diligencia pero si por cultura organizacional se maneja con montos significativos en el control de depósitos y retiros se los realiza estrictamente en MATRIZ y si ha de llegar una eventualidad de transacciones inusuales, las áreas en conjunto analizan el caso, por lo cual tienen absoluta reserva en la información. Se pudo evidenciar también que están en proceso de actualización y modificación estructural referente al manual de control interno a cargo de dicho proceso lo lidera el Oficial de Cumplimiento para el 2010, Sr. Marco Antonio Solís.


  1. La conformación del comité de cumplimiento no consta en un acta de directorio, sólo consta una cuya fecha es del 2007.


  1. Todo reporte si se realiza previo envío a la UIF su respectiva verificación.


  1. Los canales al momento de reportar información a la UIF se detalla en orden de secuencia:


  • Informe del Oficial de Cumplimiento,

  • Discusión y conclusiones mediante junta del comité de cumplimiento; y,

  • Aprobación del Directorio en las transacciones que posiblemente ameriten reporte a la UIF.


  1. La documentación e información de los clientes se organiza y conserva en archivos de forma adecuada por el tiempo que establece la ley según lo verificado.


  1. La encargada de Enero- Octubre en la Ofíciala De Cumplimiento, Srta. Michelle Febres Cordero, ha comunicado permanentemente a los directivos de la responsabilidad de su cargo en materia de prevención y control referente al Lavado de Dinero.


  1. Se consta por escrito manuales RG-CAJ-MP001 aprobado por el Directorio tal y como cual lo argumenta la Srta. Michelle Febres Cordero y otro en borrador para su posterior aprobación, RG-SBI-MP001, dichas manuales referentes al área de caja.



Atentamente,



Raúl A. González Carrión.






ESPOL

Memorando 34


Para: Archivo Tesis

De: Escuela Superior Politécnica del Litoral.

Fecha: 9 Julio 2010

Asunto: Visita TI


En la reunión realizada el día 9 de Julio a las 16:00 horas del presento año, en la que se involucró personal del área de TI, Sr. Diego Hurel Samaniego –Sub-Gerente TI- y del área de Auditoría Interna, Srta. Michelle Febres Cordero - Encargada de Oficialía Cumplimiento 2009. Los temas a tratar fueron respecto al Análisis y Revisiones de los puntos concernientes a lo que estipula la resolución JB-2008-1154 en su Art. 5 con sus respectivos numerales.


En lo que respecta a señales de alerta, prevención y detección contra el lavado de activos, los procedimientos son realizados de forma manual ya que no cuentan con un Software que realice de manera automática éstos procesos.


El desarrollo de este nuevo software está a cargo de un proveedor ubicado en Guayaquil, MAIN, se encuentra en la fase de Certificación / Implementación. Según comentarios del Personal de Auditoría Interna, aún no se ha procedido a la certificación de la nueva programación, que habrá que incluir en los aplicativos ya existentes para que puedan interactuar con el nuevo sistema, así como también la puesta en producción del nuevo Software, es debido a que el Sr. Marco Antonio Solís, Oficial de Cumpliendo para el 2010 calificado por la SBS, se encuentra en etapa de conocimiento del negocio.


El nuevo Software a implementarse, es una Aplicación Web que se encuentra desarrollado bajo la herramienta PHP con base de datos MySQL, diseñado para trabajar en el sistema operativo WINDOWS SERVER 2008. El software contiene herramientas necesarias para prevenir el ingreso de transacciones ilícitas tales como:


  1. Identificación de operaciones inusuales,


  1. Seguridades lógicas en lo que respecta a accesos y manejo de perfiles y permisos de usuarios para manipulación de información sensitiva,


  1. Segmentación de transacciones por tipo de cliente,


  1. Análisis estadísticos,


  1. Carga y validación automática de la base de dato del CONSEP y OFAC,


  1. En lo que respecta al control de Fragmentación en transacciones realizadas por el cliente, inicialmente se había concebido la idea de programar alarmas en el sistema (Bloqueos de Pantalla) que se activaran en caso de que el cliente realice varios depósitos al día, en una o varias agencias y que sobrepasaran el umbral de los USD 10,000, posteriormente se decidió que en lugar de programar estas alarmas, resultaría más práctico incluir una leyenda de Licitud en la papelería del Banco utilizada por los clientes en donde él mismo se compromete y declara mediante su firma el origen lícito de sus fondos.

  1. Verificación de información repetitiva en los datos del cliente al momento de llenar el formulario necesario para la apertura de cuentas, esto es la información para el cumplimiento de la Política Conozca a su Cliente (Nombres, Apellidos, entre otros campos)


Según lo indicado en los puntos anteriores, con respecto a la validación de clientes que se encuentren en la base del CONSEP, la carga y validación de esta Base de Datos se realiza de forma manual. A continuación se redacta el procedimiento de carga y actualización de la base CONSEP:


Ingreso de usuario y contraseña en el sitio Web de la CONSEP. http://consep.gov.ec.


  1. Selección de tipo de archivos a bajar: SINDICADOS u HOMONIMOS. Cabe recalcar que los archivos extraídos son de formato texto comprimidos (.rar) por cuestión de espacio, seguridad y velocidad de transmisión.


  1. Una vez que se ha guardado el archivo en el computador, se debe proceder a su descompresión mediante el ingreso de una clave obligatoria que consiste en las 5 primeras letras del nombre del archivo.


  1. Luego de que el archivo ha sido descomprimido se procede a cargarlo en Excel, esto con el fin de darle un formato de columnas, para su posterior carga en Access.


  1. Mediante formulas en Excel se le da formato a cada uno de los campos que contiene el archivo texto (Separación de nombres y apellidos en columnas diferentes) para luego ser guardado en formato Excel.


  1. Una vez que el archivo se encuentra en Excel es cargado en el motor de base de datos Access, donde el programador de sistemas ejecuta ciertas rutinas de programación con el fin de transferir el contenido de la tabla en Access, a una nueva tabla en SQL para que sea manejada por la aplicación BBS.


  1. Con la tabla en SQL se ejecutan nuevas rutinas de programación que permiten dividir la tabla en varios archivos de Excel de acuerdo a estándares ya establecidos, esto es archivo de Inversiones, Cuentas por Cobrar, entre otros.


  1. Los nuevos archivos de Excel son cargados nuevamente en Access para finalmente hacer las validaciones necesarias para la identificación de clientes incluidos en la lista de la CONSEP, mediante la comparación de las bases de clientes que han realizado transacciones y la base extraída del sitio web de la CONSEP.


  1. Finalmente, los resultados obtenidos de la comparación indicada en el punto anterior son enviados al Oficial de Cumplimiento para su conocimiento y gestión.


Para el desbloqueo de una cuenta se deberá pasar por ciertos procedimientos de autorización que permitan reactivar la cuenta del cliente, previa indagación e investigación a las autoridades pertinentes y con el soporte indicado, por parte del cliente que consiste en una certificación de la CONSEP que declare la exclusión del cliente de dicha lista. Las áreas involucradas en el desbloqueo de una cuenta son: Oficialía de Cumplimiento, Área Operativa, Área de Crédito, Área de TI, Auditoría Interna.


Cabe recalcar que en el 2009 las actualizaciones de las bases de datos eran, para el caso de la OFAC, 2 veces por semana y para el caso de la CONSEP, una vez al mes.


Para el caso de los clientes nuevos, la verificación se la realiza en el momento, es decir que al ingresar los datos personales del nuevo cliente, se realiza la validación con las bases que han sido cargadas al sistema que maneja el Banco, si el nombre o numero de Cedula ingresados coincide con alguno de las personas registradas en las bases antes mencionadas, saldrá un mensaje que advierte al usuario que dicha persona se encuentra incluida en el listado de los organismos CONSEP Y OFAC.


Atentamente,


Raúl Agustín González Carrión







31-12-2009



RESUMEN DE PUNTOS SEGÚN INFORMES ENVIADOS POR EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO 2009” 35


OC-RG-001-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF

  • No se evidencia el respectivo formulario Origen de Licitud de fondos.

  • Falta de atención a los requerimientos por parte la de Unidad de oficialía y Auditoría lo que limita el monitoreo a las operaciones.

  • Incumplimiento en cuanto a la documentación necesaria al aperturar una cuenta, así como también no se registra la información que contienen los documentos.

  • No se está cumpliendo a cabalidad la totalidad de requerimientos de la documentación necesaria en departamento de Inversiones

OC-RG-002-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 44 % de cumplimiento referente a formulario de licitud de fondos relacionado a las transferencias enviadas, recibidas, depósitos en cheque, pre-cancelaciones.

  • Falta de atención a los requerimientos por parte la de Unidad de oficialía y Auditoría lo que limita el monitoreo a las operaciones.

  • Incumplimiento en cuanto a la documentación necesaria al aperturar una cuenta, así como también no se registra la información que contienen los documentos.

  • Expresamente: “Observando que se sigue manteniendo el incumplimiento en la obtención de la documentación necesaria y lo más preocupante es que de un total de 62 transacciones realizadas en el mes de Febrero, 56 no cuentan ni siquiera con la documentación básica que soporta la operación realizada por el cliente.

  • No posee procedimientos de debida diligencia. CUENTA CORRIENTE 20101005. No existe cooperación de los Departamento de Crédito y Cuentas Masivas para la ejecución de CONOZCA A SU CLIENTE. Se alegó que sale de ámbito de acción.


OC-RG-003-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 4% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos.

  • Falta de documentos y actualización de los mismos con lo que respecta a Certificados de Depósitos.

  • No se han regularizado monitoreo de visita de hacienda según informado en OF-RG-001-2009.


OC-RG-004-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 10% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos.

  • El departamento de Inversiones si ha ejecutado exitosamente documentación referente a informes anteriores quedando por validar 63 inversiones.

  • Incumplimiento en cuanto a la documentación necesaria al aperturar una cuenta.

  • Mejora en el proceso de Identificación con listas del CONSEP OFAC queda pendiente módulos (Crédito-Cartera), CARD ( Tarjetas de Crédito)

  • No hay respuesta de volante informativa en estado de cuenta referente a L.A.


OC-RG-005-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 66% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos.

  • Inexistencia de 164 Certificados de Depósito a Plazo que no cuenta ni siquiera con la documentación básica que soporte la operación realizada por el cliente.

  • No se proporcionó el total de 24 carpetas de cuentas de ahorro y corrientes para posterior verificación

  • No se realiza la debida gestión al conocer el giro de negocio del cliente.

  • Mejora en el proceso de Identificación con listas del CONSEP OFAC queda pendiente módulos (Crédito-Cartera).

  • No hay respuesta de volante informativa en estado de cuenta referente a L.A.


OC-RG-006-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 72% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos.

  • Inexistencia de 299 Certificados de Depósito a Plazo que no cuenta ni siquiera con la documentación básica que soporte la operación realizada por el cliente.

  • Retraso de informe sobre análisis de operación GRUPO SILVANA por pate del departamento de Crédito.

  • Casos pendientes de regularizar. Áreas involucradas no ejecutan instantáneamente mediadas al respecto.

  • Mejora en el proceso de Identificación con listas del CONSEP OFAC queda pendiente módulos (Crédito-Cartera).

  • No hay atención por parte de SISTEMAS la implementación automática del formulario de origen de licitud de fondos que superen el umbral establecido.

  • No hay respuesta de volante informativa en estado de cuenta referente a L.A.


OC-RG-007-2009

  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 0% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos debido a información no proporcionada

  • Inexistencia de 317 Certificados de Depósito a Plazo que no cuenta ni siquiera con la documentación básica que soporte la operación realizada por el cliente.

  • Incumplimiento de documentos mínimos necesarios que se requiere al momento de aperturar una cuenta.

  • Observaciones emitidas en informes anteriores, relacionadas con la obtención de formulario licitud de fondos no se ha regularizado en su totalidad.

  • Mejora en el proceso de Identificación con listas del CONSEP OFAC queda pendiente módulos (Crédito-Cartera).

  • Pendiente la realización de debida diligencia solicitada en Marzo para clientes

  • Retraso de informe sobre análisis de operación GRUPO SILVANA por parte del departamento de Crédito.

  • Caso de la Sra. Sayra Naranjo en la que hace referencia a SEÑALES DE ALERTA en la parte de CAJA.

  • No hay respuesta de volante informativa en estado de cuenta referente a L.A.

  • No hay atención por parte de SISTEMAS la implementación automática del formulario de origen de licitud de fondos que superen el umbral establecido.


OC-RG-008-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 18% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos

  • Inexistencia de 616 Certificados de Depósito a Plazo que no cuenta ni siquiera con la documentación básica que soporte la operación realizada por el cliente. (durante enero-agosto del año 2009)

  • Incumplimiento de documentos mínimos necesarios que se requiere al momento de aperturar una cuenta.

  • No se ha tomado correctivos necesarios para el caso Grupo Silvana

  • No se ha completado diligencias para clientes que fueron analizados en anteriores informes del oficial de cumplimiento.

  • No hay atención por parte de SISTEMAS la implementación automática del formulario de origen de licitud de fondos que superen el umbral establecido.

  • Mejora en el proceso de Identificación con listas del CONSEP OFAC queda pendiente módulos (Crédito-Cartera).


OC-RG-009-2009


  • 100% del contenido de las transacciones reportadas a la UIF.

  • 7% de cumplimiento referente al formulario de licitud de fondos relacionados a las actividades de depósitos en cheque y efectivo, transferencias locales y del exterior, pre-cancelaciones de préstamos

  • Inexistencia de 64 Certificados de Depósito a Plazo que no cuenta ni siquiera con la documentación básica que soporte la operación realizada por el cliente.

  • Incumplimiento de documentos mínimos necesarios que se requiere al momento de aperturar una cuenta.

  • Seguimiento de observaciones emitidas en informes anteriores sobre la obtención de formularios licitud de fondos de Enero a Junio a la fecha no han sido justificadas.



No fue nuestra intención agotar el tema, es más el tema puede expandirse aún mucho más con la problemática en empresas de diferentes sectores como el caso de inmobiliarias, servicios, industriales, comerciales y demás. Para aquellos casos, se puede implementar estrategias de control una vez indagados los puntos críticos de riesgo que le adolecen a cada sector. A continuación las respectivas conclusiones sobre el tema que hemos abarcado de la banca ecuatoriana sin soslayar su importancia en el orden mencionado.


  1. Como se puede demostrar cuantificablemente, la oficialía de cumplimiento en el periodo 2009, no acató las disposiciones constantes emitidas mediante oficios de la SBI. Prueba de ello, a continuación se muestra un lacónico de los puntos más relevantes:


  • 25% de cumplimiento referente a los formularios de licitud de fondos relacionado a transferencias enviadas y recibidas, depósitos en cheque, pre-cancelaciones.


  • 75% de cumplimiento respecto a las reuniones mensuales que debía de tener el comité de incumplimiento durante el 2009.


  • 56% de cumplimiento por parte de la entidad en acatar dócilmente las sanas prácticas de financiera operativa y lo que estipula la normativa JB-2008-1154.

  1. Como se presentó en el capítulo 4, podemos atestiguar que la entidad en su conjunto de componentes de control poseen falencias de control interno, de ínfima capacidades en los departamentos involucrados de responsabilizarse en reducir el riesgo de lavado sin soslayar el desorden evidenciado por parte de las máximas autoridades en no designar al oficial de cumplimento debidamente calificado por la SBI. En efecto, esta despreocupación ha causado una ponderación del 0% de cumplimiento en el ambiente de control OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO de la componente de control ESTRUCTURAS ORGANIZACIONAL.


  1. El porcentaje del 5% de cumplimiento en la componente de control CAPACITACIÓN es causa del descuido de los máximos representantes de la institución ya que mediante oficio señalan que durante el 2009 no se ha realizado programas de capacitación. Por ende, para facilitar el desarrollo adecuado de la entidad, se debe de diseñar y coordinar, con el área respectiva, los programas de sensibilización y capacitación dirigidos a todos los empleados, orientados a la creación de una cultura de prevención contra el blanqueo de capitales. Para el desarrollo de estos programas pueden tenerse en cuenta los aspectos descritos en el Plan de trabajo del área de cumplimiento o a su vez en los manuales de control


  1. La herramienta de gestión, según sea el caso, es un lineamiento para monitorear o evaluar más no certifica que al implementarlo sea eficaz en las labores cotidianas. La efectividad va relacionada de la interacción de las diferentes áreas de la entidad financiera.



En vista a la importancia del tema abarcado a lo largo de las 4 unidades en sus diferentes etapas de conceptualización, implementación y ejecución, debemos de recalcar en concientizar a las personas y enfatizar cátedras en las repercusiones que se están originando en legitimizar el blanqueo de capitales.


Ecuador posee un marco jurídico completo donde incentiva la implementación, ejecución y monitoreo de las operaciones. Sin embargo, mediante la auditoría de cumplimiento que se realizó a la entidad financiera Río Guayas S.A. se determinó que no cumple algunos puntos de vital importancia como la designación del oficial de cumplimiento y el carecimiento de la herramienta tecnológica que detecte operaciones inusuales y sospechosas.


Debido aquello, es nuestro deber como conocedores del tema en recomendar y concientizar a la banca ecuatoriana que las medidas correctivas son sencillas y de fácil adaptación. Por ende, se debe de inculcar ambientes de control en las áreas de inversiones, cuentas y servicios donde existe vulnerabilidad en la solicitud de información y proponer lineamientos por parte de auditoría interna y oficialía de cumplimiento para mitigar el riesgo de que la banca sea vinculada con actividades de origen ilícito.




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