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Especificaciones técnicas

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ADMINISTRACION DE SERVICIOS PORTUARIOS-BOLIVIA


RESUMEN EJECUTIVO


Informe de Auditoria Interna ASP-B/UAI/INF-IC-001/2016, concerniente a aspectos de control interno emergente de la auditoria sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Administración de Servicios Portuarios-Bolivia ASP-B, por el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2015, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2016, de la Unidad de Auditoria Interna del ASP-B.


El objetivo del examen, fue emitir una opinión sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Administración de Servicios Portuarios-Bolivia al 31 de diciembre de 2015 de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y Resolución Ministerial N° 704/89 del 22 de junio de 1989, que aprueba el Reglamento para la elaboración, presentación y ejecución de los presupuestos del sector público y, si el control interno relacionado con la presentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos de la institución.


Como resultado del examen ejecutado, se identificaron deficiencias de control interno, habiendo emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:


  1. Deficiencias en las conciliaciones bancarias.

  2. No se registraron oportunamente los cheques rechazados y cobrados que se encuentran expuestos en las Cuentas por Cobrar.

  3. Consignatarios en mora de la gestión 2014, accedieron al servicio portuario en la gestión 2015.

  4. Carencia de acciones para la recuperación de la Cartera en Mora de gestiones pasadas

  5. Falta de aplicación oportuna del Reglamento de Cobranza para la gestión 2015.

  6. Materiales obsoletos que no fueron dados de baja

  7. Deficiencias en la presentación del Formulario de requerimiento de materiales y suministros.

  8. Inadecuada exposición y carencia de acciones para su regularización en Cuentas del Pasivo

  9. Carencia de un informe técnico a las modificaciones de saldos de activos fijos al 31 de diciembre de 2014

  10. Carencia de documentación de sustento de la provisión del 25% para el pago de impuestos a las utilidades IUE.

  11. Inadecuada clasificación de los saldos en la cuenta del Pasivo Corriente y No corriente.

  12. Incorrecta exposición y carencia de acciones para su regularización de cuentas del Balance General.

  13. Afiliaciones tardías y no afiliación del personal ante la Caja Nacional de Salud.

  14. Formularios AVC-07 “Aviso de Baja del Asegurado” presentado fuera de plazo a la Caja Nacional de Salud por la ASP-B.

  15. Inexistencia de documentación que respalde al file de personal.

  16. Personal que incumple con la experiencia y perfil del puesto requerido.

  17. Deficiencia en la administración de vacaciones del personal.

  18. Gastos de la gestión 2014 pagados con presupuesto de la gestión 2015.

  19. Apropiación presupuestaria incorrecta.

  20. Incumplimiento del Reglamento para registro y reporte de contratos de plazo de la Contraloría General del Estado.

  21. Carencias de registros y publicación de algunos procesos de contratación efectuada por la ASP-B en el Sistema de Contrataciones Estatales SICOES.

  22. Registro de Formularios en el Sistema de Contrataciones Estatales SICOES en forma extemporánea.

  23. Procesos judiciales a cargo de la Dirección de Asuntos Jurídicos.

  24. Falta de actualización de los Reglamentos Específicos de los Sistema de Administración y Control y Complementario.

  25. Incumplimiento al Instructivo de corte administrativo.

  26. Incumplimiento de funciones de los servidores públicos de la Unidad Financiera de la ASP-B.



La Paz, febrero de 2016









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