Página principal



Transacciones a solicitud de un asociado en la implementación (gobierno u ONG)

Descargar 0.84 Mb.

Transacciones a solicitud de un asociado en la implementación (gobierno u ONG)





Descargar 0.84 Mb.
Página17/20
Fecha de conversión11.02.2020
Tamaño0.84 Mb.
1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   20

Transacciones a solicitud de un asociado en la implementación (gobierno u ONG)

Pagos directos a solicitud del asociado en la implementación

Esta sección se aplica solo a la modalidad de pago directo, es decir, cuando el asociado en la implementación es responsable de los gastos del proyecto. Esta sección no se aplica cuando la oficina del PNUD proporciona servicios de apoyo al asociado en la implementación14.

Conforme a esta modalidad, la oficina brinda servicios contables y bancarios al asociado en la implementación.

La modalidad de pago directo solo es posible cuando la oficina ha evaluado la capacidad del asociado en la implementación, lo que incluye evaluar el control interno, y ha determinado que dicha capacidad es adecuada (este requisito también se aplica a la modalidad de pago por anticipado). La oficina es responsable de vigilar las actividades del proyecto para velar por la detección oportuna de cualquier desviación con respecto al plan de trabajo y presupuesto del proyecto. También es responsable de realizar auditorías anuales del asociado en la implementación para garantizar que los controles internos sean adecuados y los recursos del PNUD se estén usando para los fines previstos (vea el sitio web NIM de la Oficina de Auditoría e Investigaciones).

El asociado en la implementación es responsable de mantener toda la documentación probatoria de los compromisos y los gastos. Para garantizar la exhaustividad de los registros, la oficina debe confirmar al asociado en la implementación cuando se realicen pagos directos en su nombre.

El director nacional del proyecto envía la solicitud de pago directo a la oficina. La oficina efectúa el pago siempre y cuando la solicitud esté debidamente autorizada. La oficina de desembolsos crea y aprueba el comprobante de pago, puesto que la oficina solicitante no tiene acceso a Atlas. La única responsabilidad del aprobador es asegurar que la solicitud esté autorizada.

Como alternativa, la oficina puede pedir al asociado en la implementación que envíe la documentación probatoria para el pago, de manera tal de poder supervisar las actividades del proyecto sobre una base transaccional. Independientemente de ello, el asociado en la implementación debe enviar solo copias y conservar los documentos originales para que estén disponibles en caso de auditoría de su propia oficina.

Si aún no existe el proveedor, la oficina de desembolsos crea y aprueba al proveedor.

Si se usa el servicio de acceso externo de Atlas, el asociado en la implementación crea al proveedor y los comprobantes de pago sin orden de compra; antes de hacer esto, la oficina de país del PNUD verifica que el proveedor sea auténtico, no esté en la lista de terroristas y financistas del terrorismo del Comité 1267 del Consejo de Seguridad de la ONU y tampoco en la lista de proveedores suspendidos y eliminados del PNUD.


1   ...   12   13   14   15   16   17   18   19   20

Similar:

Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconInforme Pormenorizado del Estado de Control Interno Periodo Evaluado Mayo 01 a Agosto 31 de 2017
Estado de Control Interno de la Entidad, basándose en tres puntos centrales: Control de Planeación y Gestión, Control de Evaluación...
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconCorporación autónoma regional del centro de antioquia diseño e implementación modelo estándar de control interno y sistema de gestión de calidad meci 1000: 2005 ntcgp 1000: 2004 guía atención quejas, reclamos
Diseño e implementación modelo estándar de control interno y sistema de gestión de calidad
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconInforme oficina de control interno al gerente general
El Sistema de Control Interno se enmarca, integra, complementa y desarrolla dentro de los principios constitucionales, fundamentados...
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconControl interno policía nacional
Control Interno, teniendo en cuenta que es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría, concebida para...
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconManual de uso para registro en foursquare y acceso a la aplicación de geo localizacion del sistema de control interno (sci)
Creación de Cuenta de Foursquare y Permisos de Acceso a la Aplicación del Sistema de Control Interno
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconMicrosoft Word informe control interno contable oci 2017
El Sistema de Control Interno Contable es la aplicación que se hace en las entidades y organismos
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconEvaluación Sistema de Control Interno Contable
Evaluar el Sistema de Control Interno Contable de la Entidad, con el fin de garantizar el
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconInforme pormenorizado sistema de control interno 12 de noviembre de 2017 a 11 de marzo de 2018 Bogotá, D. C., Marzo 12 de 2018
Meci (alineada con el Modelo coso), en función de la articulación de los Sistemas de Gestión y de Control Interno establecidos en...
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconTesina de grado
Diseño de un sistema de gestión de control operacional para una empresa potabilizadora de agua
Guía Operacional del Marco de Control Interno del pnud iconGuidelines on use of the template rfp for banking services
Pnud en el proceso de Licitación de la prestación de servicios bancarios. En conformidad con las políticas y procedimientos de adquisiciones...


Descargar 0.84 Mb.