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Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas

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Comentario de Auditoría

Se desvanece el hallazgo para los Licenciados Nelsin Elvin Santos Mazariegos y

Walter Geovanny Guillén Aguilar, quienes fungieron como Encargado de Nóminas

y  Planillas  y  Director  de  Recursos  Humanos  respectivamente  durante  el  período

del 21 de abril al 31 de diciembre 2016 y del 23 de febrero al 31 de diciembre de

2016, en virtud que los argumentos presentados por los responsables manifiestan

que  las  primeras  acciones  efectuadas  al  tomar  el  puesto  es  percatarse  que  no

existe  un  sistema  de  control  de  asistencia  por  lo  que  implementan  el  libro  de

asistencia autorizado por la contraloría General de Cuentas a partir del 04 de abril

al  31  de  mayo,  paralelamente  se  utilizó  el  reloj  biométrico  que  ya  existía  en  la

institución, donde se percata que presenta deficiencias y las acciones tomadas es

la contratación para la creación de un software para el respectivo control, según

reportes de llegadas tardes se evidencia que se empezaron a tomar las medidas


Contraloría General de Cuentas

111

Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

                                 

      

SEGUNDO REGISTRO DE LA PROPIEDAD

INFORME DE LA AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

                                 

      

administrativas, algunas se tomaron dos meses después pero se respalda la toma

administrativa  por  medio  del  Pacto  Colectivo  de  condiciones  de  trabajo  en  su

artículo 74 donde establece: “…toda sanción disciplinaria prescribirá en un plazo

de tres meses…”

 

Se  confirma  el  hallazgo  a  la  licenciada  Diana  Virginia  de  León  Alconero,  quien

fungió como Directora de Recursos Humanos, por el período comprendido del 01

de enero al 22 de febrero de 2016, en virtud que no evidencia la implementación

de  ningún  sistema  de  control  de  asistencia  para  los  meses  de  enero  y  febrero.

Puesto  que  en  sus  medios  de  pruebas  únicamente  indica  que  fue  cambiada  de

puesto  en  fecha  22  de  febrero  del  2016  de  Directora  de  Recursos  Humanos  a

Asistente de Recursos Humanos argumentando también que desde el 6 de junio

de 2016 las autoridades no le han asignado funciones.

 

Se desvanece el hallazgo al Ingeniero Juan Manuel Castro Alvarado, quien fungió

como Director de Informática, por el período comprendido del 15 de julio al 31 de

diciembre de 2016, en virtud que los argumentos presentados por el responsable

manifiesta que las funciones de dicho departamento son únicamente de asistir al

personal  para  resolver  problemas  relativos  al  equipo  de  cómputo  y  software,  no

así  al  control  del  personal,  el  reloj  biométrico  está  a  cargo  del  departamento  de

Recursos Humanos como se puede constatar en las tarjetas de responsabilidad,

señala que se contrató a una persona externa a la institución para la creación de

un Sistema de Marcaje para el control de asistencia del personal no requiriendo al

departamento  de  informática,  evidencia  que  las  únicas  personas  que  tienen

acceso a la administración y generación de reportes del Sistema de Marcaje son:

el Director de Recursos Humanos, Walter Geovanny Guillen Aguilar, personal del

departamento de Recursos Humanos, Nelsin Elvin Santos, Walter Elias Ronquillo

y Sindy María Enriquez.


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