Página principal



Acciones Legales y Administrativas

Descargar 14.97 Kb.
Ver original pdf

Acciones Legales y Administrativas





Descargar 14.97 Kb.
Ver original pdf
Página34/53
Fecha de conversión10.02.2020
Tamaño14.97 Kb.
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   ...   53
 

Acciones Legales y Administrativas

Sanción  económica  de  conformidad  con  Ley  Orgánica  de  la  Contraloría  General

de Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto

13-2013, Numeral 10, para:

 

Cargo

Nombre

Valor en Quetzales

CONTADORA GENERAL

MIRIAM YOLANDA MORALES CAHUEX

3,187.50

TESORERA

MARIA GABRIELA GUEVARA OROZCO

3,650.00

TESORERA

AZUCENA MARISOL PEREZ GAMARRO

3,800.00

CONTADOR GENERAL

NELSIN ELVIN SANTOS MAZARIEGOS

5,650.00

DIRECTOR FINANCIERO

MIGUEL ANGEL MEJIA XILOJ

6,000.00

Total

Q. 22,287.50


                                                                          

1.  

2.  

3.  

4.  

5.  

6.  

 

INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y

REGULACIONES APLICABLES

 

 

Licenciado

Marco Arodi Zaso Pérez

Registrador Titular

Segundo Registro de la Propiedad

Su despacho

 

Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener

seguridad  razonable  acerca  de  si  el  balance  general  de  Segundo  Registro  de  la

Propiedad al 31 de diciembre de 2016, y los estados relacionados de resultados

y de liquidación del presupuesto de ingresos y egresos, por el año terminado en

esa  fecha,  están  libres  de  representación  errónea  de  importancia,  hemos  hecho

pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables.

 

El  cumplimiento  con  los  términos  de  las  leyes  y  regulaciones  aplicables,  es

responsabilidad  de  la  Administración.  Evaluamos  el  cumplimiento  por  parte  de

dicha  Entidad.  Sin  embargo,  nuestro  objetivo  no  fue  el  de  expresar  una  opinión

sobre  el  cumplimiento  general  con  tales  regulaciones.  En  consecuencia,  no

expresamos tal opinión.

 

Instancias materiales de incumplimiento son fallas en cumplir con los requisitos, o

violaciones  a  los  términos  de  leyes  y  regulaciones  aplicables,  que  nos  llevan  a

concluir  que  la  acumulación  de  las  distorsiones  resultantes,  es  importante  en

relación  con  los  estados  financieros.  Los  resultados  de  nuestras  pruebas  de

cumplimiento revelaron las siguientes instancias de incumplimiento.

Área Financiera

Pagos improcedentes personal sin funciones

Falta de libro de bancos autorizados

Incumplimiento a cláusulas del Contrato

Utilización indebida de recursos

Pagos improcedentes en el reglón 035 y régimen salarial en pacto colectivo

sin sustento legal


                                                                          

6.  

7.  

8.  

Libros no autorizados

Activos fijos no depreciados

Eventos realizados sin publicarlos en Guatecompras

 

Guatemala, 15 de mayo de 2017

 


Contraloría General de Cuentas

126

Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

                                 

      

SEGUNDO REGISTRO DE LA PROPIEDAD

INFORME DE LA AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

                                 

      

Hallazgos  relacionados  con  Cumplimiento  a  Leyes  y  Regulaciones

Aplicables

 

Área Financiera

 

Hallazgo No. 1

 

Pagos improcedentes personal sin funciones

 

Condición

En  el  Programa  de  Gasto  11  Administración  Registral,  en  los  renglones  011

Personal  Permanente  y  022  Personal  por  Contrato,  se  determinó  que  se

efectuaron  pagos  improcedentes  por  concepto  de  salarios  a  los  empleados:  de

León  Alconero  Diana  Virginia,  bajo  el  reglón  011,  desde  el  07  de  junio  al  31  de

diciembre del 2016, Chinchilla Sanjuan Pablo, bajo el reglón 011, desde el 05 de

marzo al 31 de diciembre del 2016, Monterroso Avila María Isabel, bajo el reglón

011, desde el 19 de marzo al 31 de diciembre del 2016, y Pérez María Gabriela,

bajo  el  reglón  022,  desde  el  21  de  abril  al  31  de  diciembre  del  2016.  Los

empleados antes mencionados no tienen ningún cargo o puesto de trabajo dentro

de  la  institución  y  por  ende  carecen  de  funciones,  durante  todo  el  tiempo

anteriormente descrito, debido a que fueron destituidos de sus cargos y por orden

de  Juez,  del  Juzgado  de  Primera  Instancia  de  Trabajo  y  Previsión  Social  y

Económico  Coactivo  de  Quetzaltenango,  se  ordena  al  Segundo  Registro  de  la

Propiedad,  a  través  de  su  Representante  Legal,  la  inmediata  Reinstalación,  al

mismo  puesto,  y  condiciones  de  trabajo  que  tenían  al  momento  del  despido,  sin

embargo  hasta  el  31  de  diciembre  2016,  se  estableció  que  dicha  orden  se  ha

efectuado de forma parcial, ya que no se ha cumplido a lo estipulado en cuanto al

mismo  puesto,  y  condiciones  de  trabajo  que  tenían  al  momento  del  despido,  ya

que no se les ha asignado funciones dentro de la institución, no así al pago de los

salarios como sigue:

 

Diana Virginia de León Alconero. Reinstalación 09017-2016-00586 

 

Devengados

 

No.

Concepto

Salario base

Bono

Incentivo

Otros

Devengados

Total

devengado

1

16 al 31 de julio

Q10,572.58

Q250.00

Q375.00

Q11,197.58

2

01 al 15 de agosto

Q7,125.00

Q125.00

Q0.00

Q7,250.00

3

16 al 31 de agosto

Q7,125.00

Q125.00

Q375.00

Q7,625.00

4

01 al 15 de septiembre

Q7,125.00

Q125.00

Q0.00

Q7,250.00

5

16 al 30 de septiembre

Q7,125.00

Q125.00

Q375.00

Q7,625.00

6

01 al 15 de octubre

Q7,125.00

Q125.00

Q0.00

Q7,250.00

7

16 al 31 de octubre

Q7,125.00

Q125.00

Q375.00

Q7,625.00

8

01 al 15 de noviembre

Q7,125.00

Q125.00

Q0.00

Q7,250.00


Contraloría General de Cuentas

127

Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

                                 

      

SEGUNDO REGISTRO DE LA PROPIEDAD

INFORME DE LA AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

                                 

      

9

16 al 30 de noviembre

Q7,125.00

Q125.00

Q375.00

Q7,625.00

10

01 al 15 de diciembre

Q7,125.00

Q125.00

Q0.00

Q7,250.00

11

Aguinaldo proporcional

Q5,343.75

Q0.00

Q0.00

Q5,343.75

12

16 al 31 de diciembre

Q7,125.00

Q125.00

Q375.00

Q7,625.00

 

Total

Q87,166.33

Q1,500.00

Q2,250.00

Q90,916.33

 

Sobre  las  funciones  de  Diana  Virginia  de  León  Alconero,  según  Acta  número

nueve  guion  dos  mil  dieciséis  de  fecha  dos  de  marzo  de  dos  mil  dieciséis  en  el

cargo  de  asistente  del  departamento  de  Recursos  Humanos,  con  funciones

especificas  de:  a)  Asistir  al  Director  de  RRHH  en  la  administración  del  recurso

humano; b) Revisar y llevar diariamente el control de marcas en el reloj biométrico

de  todo  el  personal;  c)  Reportar  al  Director  de  RRHH  sobre  ausencias,  llegadas

tarde  y  demás  registros  irregulares  del  personal  que  se  obtenga  en  el  reloj

biométrico  y  demás  funciones  establecidas  en  el  Manual  de  Organización  y

Funciones del Segundo Registro de la Propiedad Inmueble de Quetzaltenango.

 

Pablo Chinchilla Sanjuan. Reinstalación 09017-2016-00305

 

Devengados

 

No.

Concepto

Salario base Bono

Incentivo

Otros

Devengados

Total

devengado

1

Septiembre

Q13,600.00

Q250.00

Q0.00

Q13,850.00

2

Octubre

Q13,600.00

Q250.00

Q0.00

Q13,850.00

3

Noviembre

Q13,600.00

Q250.00

Q0.00

Q13,850.00

4

Aguinaldo proporcional

Q 3,400.00

Q0.00

Q0.00

Q3,400.00

5

Diciembre

Q13,600.00

Q250.00

Q0.00

Q13,850.00

 

Total

Q57,800.00

Q1,000.00

Q0.00

Q58,800.00

 

Sobre las funciones de Pablo Chinchilla Sanjuan, según nombramiento contenido

en el Acuerdo Registral número siete guion dos mil doce, (7-2012) de fecha ocho

de febrero del año dos mil doce, en el cual se le nombra como Asesor de Imagen y

Relaciones  Públicas  y  Jefe  de  la  Unidad  de  Acceso  a  la  Información  Pública,

juntamente  con  las  funciones  que  de  acuerdo  a  la  naturaleza  del  cargo  le

competen como a) Es el encargado de analizar y elaborar planes y métodos para

tener una proyección aceptable del usuario; b) Anfitrión de la institución; c) Atiende

y  responde  dudas  y  preguntas  relacionadas  a  los  criterios  administrativos  de  la

Operación Registral vía electrónica entre otras y demás funciones establecidas en

el  Manual  de  Organización  y  Funciones  del  Segundo  Registro  de  la  Propiedad

Inmueble de Quetzaltenango.

 

María Isabel Monterroso Ávila. Reinstalación  09017-2016-00411

 

Devengados

 

No.

Concepto

Salario base Bono

Incentivo

Otros

Devengados

Total

devengado

1

Septiembre

Q7,600.00

Q250.00

Q0.00

Q7,850.00


Contraloría General de Cuentas

128

Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

                                 

      

SEGUNDO REGISTRO DE LA PROPIEDAD

INFORME DE LA AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

                                 

      

2

Octubre

Q7,600.00

Q250.00

Q0.00

Q7,850.00

3

Noviembre

Q7,600.00

Q250.00

Q0.00

Q7,850.00

4

Aguinaldo proporcional

Q1,900.00

Q0.00

Q0.00

Q1,900.00

5

Diciembre

Q7,600.00

Q250.00

Q0.00

Q7,850.00

 


1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   ...   53

Similar:

Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconIlustre municipalidad de ñiquéN
Contraloría General de la República imparta al respecto; Efectuar los pagos municipales, manejar la cuenta bancaria respectiva y...
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconTodos los cuentadantes registrados en Contraloría General de Cuentas de las entidades comprendidas

Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconMicrosoft Word reglamento formularios electronicos
Que la Contraloría General de Cuentas, de conformidad con el artículo 232 de la
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconContraloria general de la republica
Contraloria general de la republica. División de Asesoría y Gestión Jurídica. San José, a las nueve horas del doce de febrero de...
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconRecurso de objeción
Contraloria general de la republica. División de Contratación Administrativa. San José, a las trece horas del quince de mayo de dos...
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconRc-009-2002 contraloría general de la república. Despacho del Contralor General
...
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconAparte de la facultad de fiscalización que el articulo 183 de la constitución política otorga a esta Contraloría General y del
Contraloria general de la republica. División Jurídica. San José, a las nueve horas del diez de julio del dos mil nueve
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconLey orgánica de la contraloría general de cuentas
Que el Decreto Número 1,126 del Congreso de la República que contiene la Ley Orgánica del
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconG r-dagj-502-2003 contraloría general de la republica. División de Asesoría y Gestión Jurídica
Contraloría general de la republica. División de Asesoría y Gestión Jurídica. San José, a las doce horas del diez de noviembre de...
Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas iconR-dagj-69-99 contraloria general de la republica. División de asesoría y gestión jurídica
Contraloria general de la republica. División de asesoría y gestión jurídica. San José, a las quince horas del tres de noviembre...


Descargar 14.97 Kb.
Ver original pdf