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Guatemala, mayo de 2017 contraloría general de cuentas

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Comentario de Auditoría

Se  confirma  el  hallazgo  a  los  Licenciados  Miguel  Ángel  Mejía  Xiloj,  quien  fungió

como Director Financiero por el período comprendido del 19 de septiembre al 31

de  diciembre  de  2016,  Nelsin  Elvin  Santos  Mazariegos,  quien  fungió  como

Contador  General  por  el  período  comprendido  del  1  de  enero  al  21  de  abril  de

2016, Miriam Yolanda Morales Cahuex, quien fungió como Contador General por

el período comprendido del 21 de abril al 31 de diciembre de 2016, en virtud que

no  evidencian  documentalmente  que  se  haya  implementado  el  libro  de  Bancos

autorizado  por  la  Contraloría  General  de  Cuentas;  asimismo,  porque  en  oficio

CGC-HCLRA.  No.001-2017  de  fecha  2  de  mayo  de  2017,  argumentan  que,

solicitaron opinión sobre la necesidad de implementar los Libros Contables y si las

impresiones  de  las  conciliaciones  bancarias  mensuales  debían  ser  impresas  en

hojas movibles y autorizadas, al Jefe del Departamento de Formas y Talonarios de

la  Contraloría  General  de  Cuentas,  en  oficio  DFT-136-2014/fp  les  responde  que

queda  a  criterio  de  la  institución  la  implementación  de  los  libros  contables  y  las

hojas movibles, para la impresión de las conciliaciones bancarias; sin embargo, en

ningún  momento  les  indicó  que  no  debían  solicitar  la  autorización  del  libro  de

bancos,  para  el  registro  de  las  conciliaciones  y  del  movimiento  de  las  cuentas

bancarias.

 

Magda  Esmercinda  Gramajo 

Se  confirma  el  hallazgo  a  la  Licenciada 

Escobar,

fungió 

quien 

como Directora Financiera por el período comprendido del 1 de enero

al 19 de septiembre de 2016, en virtud que no evidencian documentalmente que

Contraloría 

haya  implementado  el  libro  de  Bancos  autorizado  por  la 

General  de

Cuentas;  asimismo,  porque  en  oficios  sin  número  de  fecha  2  de  mayo  de  2017,

SRP-UDAF-063-2014,   

argumentan  que  en  oficio  No 

se  solicitó  opinión  sobre  la


Contraloría General de Cuentas

147

Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

                                 

      

SEGUNDO REGISTRO DE LA PROPIEDAD

INFORME DE LA AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DE

INGRESOS Y EGRESOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

                                 

      

necesidad  de  implementar  los  Libros  Contables  y  si  las  impresiones  de  las

conciliaciones  bancarias  mensuales  debían  imprimirse  en  hojas  movibles

autorizadas,  a  los  cual  el  Jefe  del  Departamento  de  Formas  y  Talonarios  de  la 

Contraloría 

DFT-136-2014  fp 

General  de  Cuentas  en  oficio 

/

les  responde  que

queda  a  criterio  de  la  institución  la  implementación  de  los  libros  contables  y  las

hojas movibles para la impresión de las conciliaciones bancarias; sin embargo, en

ningún  momento  les  indicó  que  no  se  debía  solicitar  autorización  del  libro  de

bancos,  para  el  registro  de  las  conciliaciones  y  del  movimiento  de  las  cuentas

bancarias.  Este  hallazgo  fue  notificado  con  el  número  3  y  corresponde  en  el

presente informe al número 2. 


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