Página principal



Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx

Descargar 4.82 Mb.
Ver original pdf

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx





Descargar 4.82 Mb.
Ver original pdf
Página26/455
Fecha de conversión05.08.2018
Tamaño4.82 Mb.
1   ...   22   23   24   25   26   27   28   29   ...   455

Jueves 18 de enero de 2018 

DIARIO OFICIAL 

(Quinta Sección)      

Requisitos: 

 

Archivo  digitalizado  que  contenga  un  escrito  libre  mediante  el  cual  se  expongan  los  elementos 

relacionados con la consulta que desea presentarse, en donde se incluyan, entre otros, los siguientes 

elementos: 

I. 

El  número  de  identificación  y  el  país  de  residencia  del  contribuyente,  indicando,  el  su  caso,  si 

tiene sucursales en territorio nacional. 

II. 

Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal, clave en el RFC, número de identificación 

fiscal y país de residencia de: 

a) 

Todas las partes relacionadas en México o en el extranjero que tengan participación directa 

o indirecta en el capital social del contribuyente, incluyendo a la persona moral de la que 

sean  inmediatamente  subsidiarias  definidas  en  términos  de  las  normas  de  información 

financiara, así como de la contralora de último nivel del grupo multinacional. 

b) 

Las partes relacionadas residentes en México o en el extranjero que tengan una relación 

de financiamiento contractual o de negocios con el contribuyente. 

III.  Nombre, razón social o denominación social, número de identificación fiscal, domicilio y país de 

residencia de todas las partes relacionadas que puedan resultar involucradas con motivo de la 

respuesta a la solicitud de consulta o autorización de que se trate. 

IV.  Cuando el contribuyente forme parte de un grupo multinacional, deberá proporcionar descripción 

de las principales actividades que realizan las empresas que integran dicho grupo, incluyendo el

lugar o lugares donde realizan las actividades, describiendo las operaciones celebradas entre el 

contribuyente y las empresas relacionadas que formen parte del mismo grupo multinacional, así 

como un organigrama donde se muestre la tenencia accionaria de las empresas que conforman 

el citado grupo. 

V. 

Fecha  de  inicio  y  de  terminación  de  los  ejercicios  fiscales  de  las  personas  residentes  en  el 

extranjero  relacionadas  con  el  contribuyente  que  tengan  una  relación  de  financiamiento, 

contractual o de negocios con este último. 

VI.  Moneda en la que se pactaron o pactan las principales operaciones entre el contribuyente y las 

personas residentes en México y en el extranjero relacionadas con él. 

VII.  Descripción detallada de las funciones o actividades que realizan el contribuyente y las personas 

residentes  en  México  y  en  el  extranjero  relacionadas  con  él,  que  mantengan  una  relación 

contractual  o  de  negocios  con  el  contribuyente,  incluyendo  una  descripción  detallada  de  los 

activos y riesgos que asumen cada una de dichas personas. 

 

 

VIII.  Especificar  si  las  personas  relacionadas  con  el  contribuyente,  residentes  en  el  extranjero,  se 

encuentran  sujetas  al  ejercicio  de  las  facultades  de  comprobación  en  materia  de  precios  de 

transferencia,  por  parte  de  una  autoridad  fiscal  y,  en  su  caso,  describir  la  etapa  que  guarda  la 

revisión  correspondiente.  Asimismo,  se  deberá  informar  si  dichas  personas  residentes  en  el 

extranjero  están  dirimiendo  alguna  controversia  de  índole  fiscal  ante  las  autoridades  fiscales  o 

los tribunales y, en su caso, la etapa en que se encuentra dicha controversia. En el caso de que 

exista  una  resolución  por  parte  de  la  autoridad  competente  o  que  se  haya  obtenido  una 

sentencia  firme  dictada  por  los  tribunales  correspondientes,  se  deberán  proporcionar  los 

elementos sobresalientes y los puntos resolutivos de tales resoluciones. 

IX.  Saldo  promedio  anual  del  total  de  las  deudas  del  contribuyente  que  devenguen  intereses  a  su 

cargo, calculado conforme lo establece el artículo 28, fracción XXVII, cuarto párrafo de la referida 

Ley, así como los datos utilizados para su cálculo. 

X. 

Saldo  promedio  anual  de  las  deudas  contraídas  con  partes  relacionadas  residentes  en  el 

extranjero, conforme a lo establecido en el artículo 28, fracción XXVII, cuarto párrafo de la citada 

Ley, así como los datos utilizados para su cálculo. 

XI.  Saldo promedio anual del capital contable del ejercicio utilizado para determinar los intereses no 

deducibles a que se refiere el artículo 28, fracción XXVII de la Ley del ISR, así como los datos 

utilizados  para  su  cálculo.  Asimismo,  especificar  si  para  el  cálculo  de  este  saldo  promedio  de 

capital  contable  se  aplicaron  las  Normas  de  Información  Financiera  o  si  se  optó  por  el 

procedimiento establecido en el quinto párrafo del artículo y fracción antes referidos. 

XII.  Saldo  del  monto  de  las  deudas  totales  del  contribuyente  que  excedan  el  límite  señalado  en  el 



1   ...   22   23   24   25   26   27   28   29   ...   455

Similar:

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word manualtecnico dic docx. (2). docx
Definiciones importantes
Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word Youth Consent Form sp fin docx doc docx
Ciudad Estado Código postal
Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word sgc-for-005- auditoria-Planes Mantenimientos- marzo 2010. doc
Especificación de Auditoria Interna enj página 1 de 2
Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word Gaceta8036. docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word conceptosbasicosdeTrigonometria docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word Formulario docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word samig18 history docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word cartilla de usuario docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word wv1 Newsletter 9-14-17-sp docx

Microsoft Word claa gjn imh 005. 18. docx iconMicrosoft Word boletin -gilberto docx



Descargar 4.82 Mb.
Ver original pdf