Jueves 18 de enero de 2018
DIARIO OFICIAL
(Tercera Sección)
persona moral de la que sean inmediatamente subsidiarias, definidas en términos de las Normas
de Información Financiera, así como de la controladora de último nivel del grupo al que pertenece
el solicitante.
IV.
Nombre, razón social o denominación, clave en el RFC y domicilio de las partes relacionadas
residentes en México, que tengan una relación contractual o de negocios con el contribuyente, así
como de sus establecimientos, sucursales, locales, lugares en donde se almacenen mercancías, o
de cualquier otro local o establecimiento, plataforma, embarcación, o área en la que se lleven a
cabo labores de reconocimiento o exploración superficial así como exploración o extracción de
hidrocarburos que sean relevantes en lo referente a la determinación de la metodología objeto de
la consulta en cuestión.
V.
Nombre, razón social o denominación, número de identificación fiscal, domicilio y país de
residencia de las partes relacionadas residentes en el extranjero, que tengan una relación
contractual o de negocios con el contribuyente.
VI.
Nombre, razón social o denominación, número de identificación fiscal o clave en el RFC, domicilio
y país de residencia de todas las partes relacionadas residentes en México o en el extranjero que
puedan resultar involucradas con motivo de la respuesta a la solicitud de consulta de que se trate.
VII.
Fecha de inicio y de terminación de los ejercicios fiscales de las personas residentes en el
extranjero relacionadas con el contribuyente señaladas anteriormente.
VIII.
Moneda en la que se pactaron o pactan las principales operaciones entre el contribuyente y sus
partes relacionadas residentes en México o en el extranjero.
IX.
Descripción de las actividades de negocio del grupo al que pertenece el solicitante, en la cual se
deberá especificar, la siguiente información:
Antecedentes del grupo al que pertenece el solicitante, así como sus estrategias y
perspectivas de negocio actuales y futuras.
Descripción de los factores relevantes que generan utilidades para el grupo al que pertenece
el solicitante.
Detalle de las políticas de precios de transferencia implementadas por el grupo al que
pertenece el solicitante.
Descripción de las principales actividades de negocio que realizan las empresas que integran
el grupo al cual pertenece el solicitante, incluyendo el lugar o lugares donde llevan a cabo, y
el detalle de las operaciones celebradas entre el contribuyente, sus partes relacionadas en
México y el extranjero, y terceros independientes, así como la estructura organizacional
donde se muestre la tenencia accionaria de las empresas que conforman el citado grupo.
Estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio fiscal declarado del grupo al
que pertenece el solicitante.
Análisis de la industria en la cual opera el grupo al que pertenece el solicitante, tanto en
México como a nivel internacional, detallando el comportamiento y evolución de la misma,
tamaño, principales competidores y su posición en el mercado, disponibilidad de bienes y
servicios sustitutos, poder de compra de los consumidores, reglamentación gubernamental,
etc.
Esquemas de financiamiento a nivel global utilizados por el grupo al que pertenece el
solicitante.
Descripción de los intangibles propiedad del grupo al que pertenece el solicitante, tales como
marcas, “know-how”, patentes, etc. Asimismo, deberá proporcionar la siguiente información
respecto a los intangibles propiedad del grupo al que pertenece el solicitante:
Nombre y país de residencia del propietario legal de los intangibles del grupo al que
pertenece el solicitante, así como la documentación soporte que lo acredite como tal.
Nombre, país de residencia e información financiera de aquellas empresas en donde se
reflejen contablemente los intangibles del grupo al que pertenece el solicitante; identificados
por categoría (por ejemplo “intangible de mercadotecnia”, “intangible de comercialización”,
