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Jueves 18 de enero de 2018 

DIARIO OFICIAL 

(Segunda Sección)      

Declaración  normal  y  complementaria(s)  de  todas  las 

controladas  correspondientes  al  ejercicio  en  que  manifestó 

el saldo a favor la sociedad controladora, o bien, referencia 

de  la  presentación  electrónica  o  vía  Internet  de  la 

declaración  del  ejercicio  y  de  los  pagos  provisionales 

efectuados  (copia  simple  del  acuse  de  aceptación  emitido 

por el SAT, el cual debe contar con el sello digital). 

 

Aviso  de  compensación  con  su  respectivo  acuse  de 

recepción  por  parte  de  la  autoridad  cuando  el  impuesto  se 

haya cubierto a través de la figura de compensación. 

Constancias  de  retenciones,  comprobantes  fiscales  de 

impuesto  acreditable  retenido  o  pagado,  comprobantes  de 

pago,  etc.,  de  las  sociedades  controladas  y  controladora; 

cuando se trate de ISR acreditado. 

Si es empresa controladora y es la primera vez que solicita 

devolución  o  lo  haga  ante  una  Unidad  Administrativa 

diferente a la que venía presentando, copia simple del Aviso 

presentado  ante  la  Administración  Central  Jurídica  de 

Grandes  Contribuyentes  mediante  el  cual  ejerció  la  opción 

prevista  en  el  penúltimo  párrafo  del  artículo  57-E,  o  en  su 

caso,  en  el  penúltimo  párrafo  del  artículo  68  de  la  Ley  del 

ISR vigente en 1999 o 2002, respectivamente.  

 

10  Relación  de  las  empresas  que  integran  el  grupo  que 

consolida  fiscalmente,  cuando  la  devolución  corresponda  a 

un impuesto consolidado.  

 

 

11  Tratándose  de  ISR  consolidado,  hojas  de  trabajo 

pormenorizadas  de  la  determinación  del  resultado  fiscal 

consolidado,  así  como  del  valor  del  activo  consolidado  en 

términos del artículo 13 de la Ley del IMPAC, señalando el 

porcentaje de participación accionaria y consolidable, en su 

caso. 

 

12  Cuando  se  trate  de  ISR  consolidado,  hoja  de  trabajo  de  la 

integración  del  impuesto  retenido  en  forma  mensual  por 

cada controlada y la controladora, y el monto acreditado en 

la  consolidación,  anotando  el  porcentaje  de  participación 

accionaria  y  consolidable,  en  su  caso.  En  inversiones  en 

moneda  extranjera  deberá  indicar  el  tipo  de  cambio 

aplicable.  

 

13  Tratándose  de  ISR  consolidado,  hoja  de  trabajo  de  la 

integración de los pagos provisionales efectuados en forma 

mensual  por  cada  controlada  y  la  controladora,  y  el  monto 

acreditado  a  la  consolidación,  anotando  el  porcentaje  de 

participación accionaria y consolidable, en su caso.  

 

14  En  caso  de  aplicación  de  algún  estímulo,  reducción  o 

acreditamiento, aportar hoja de trabajo pormenorizada de su 

determinación,  actualización  y  aplicación,  debiendo  indicar 

las disposiciones jurídicas aplicables. 

15  Tratándose de ISR consolidado, deberá aportar en caso de 

haber aplicado lo establecido en la fracción VIII inciso g) del 

Artículo Quinto Transitorio de la Ley del ISR vigente en 1999 

o el Artículo Segundo Transitorio fracción XXXI de la Ley del 

ISR  vigente  en  2002,  hoja  de  trabajo  en  la  que  indique  el 

 



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