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Microsoft Word Customer Guia Para Llenar El Formato W8 ben-e espanol revised with Image pdf docx

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GUIA PARA LLENAR EL FORMATO W-8BEN-E 

HELM  BANK USA no podrá ofrecer ningún tipo de consejo tributario o fiscal.  En caso de que usted requiera algún consejo por favor referirse a un consejero tributario independiente. 

  

El formulario W-8BEN-E debe ser completado correctamente sin ninguna alteración. 

Si ha cometido un error, por favor comience de nuevo usando un formulario nuevo. 

No usar corrector u otro tipo de herramienta para corregir. 

 

Todos los formularios deben ser diligenciados en inglés. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

El formulario W-8BEN-E  es  usado  por  entidades  extranjeras  para documentar su condición  bajo  el 

Capítulo 3 y Capítulo 4 del Código de Rentas Internas. Los individuos extranjeros están sujetos a la 

retención del 30% de los ingresos recibidos de fuentes estadounidenses, como impuesto a los clientes 

que no suministren la información requerida en cumplimiento con la Ley FATCA.  Por favor, leer estas 

instrucciones para asegurarse de que está completando el formulario W-8BEN-E correctamente. 

 

PARTE I – Identificación del propietario usufructuario 

Esta sección debe ser diligenciada con la información de los artículos de incorporación. 

 

Línea 1 Nombre de la entidad tal como aparece en los artículos de incorporación. 

 

Nota: En caso de ser una Entidad Excluida (ej. sole proprietoship) por favor no escribir el nombre en 

la Línea 1. 

 

Línea 2 Nombre del país en el cual la entidad está incorporada. Esta información se encuentra en los 

artículos de incorporación. 

 

Línea 3 Si es una Entidad Excluida (ej. sole proprietorship) por favor ingresar solamente su nombre 

en caso de estar recibiendo un pago sujeto a retención o tiene una cuenta con una FFI que le está 

requiriendo esta información. 

 

Línea 4 Seleccione solo la casilla que aplique. Su selección debe ser la clasificación de la entidad 

bajo los principios tributarios de los Estados Unidos. 

 

Nota: Para la clasificación de fideicomisos, se debe obtener una copia del Acuerdo de Fideicomiso y 

así determinar a qué clase de Fideicomiso pertenece dentro de los principios tributarios de los Estados 

Unidos. 

 

Línea 5 Seleccione solamente la casilla que aplique. Dependiendo de la selección realizada, por favor 

complete la sección correspondiente y perteneciente a la clasificación. 

El formulario no será válido 

a menos que la sección adicional sea completada y certificada por el cliente.  

 

Nota:  Abajo  encontrará  algunas  definiciones  que  necesitará  saber  para  la  clasificación.  Para 

definiciones  adicionales  no  incluidas  en  esta  guía,  por  favor  debe  referirse  a  las  instrucciones  del 

formulario W-8BEN-E dadas por el IRS. 

 

• Propietario Usufructuario (Beneficial Owner): Persona propietaria o dueña del ingreso y que posea 

más del 10% de la entidad para el propósito de la ley FATCA. 

 

• Entidad Excluida (Disregarded Entity): Una entidad que tiene un único propietario usufructuario y no 

es  una  corporación según  las  normas  impositivas  de los Estados Unidos  la  cual  es  excluida  como 

entidad separada de su propietario (ej. Sole Proprietor). 

 

•  NFFE  Activa  (Active  NFFE):  Una  Entidad  Extranjera  No  Financiera  con  menos  del  50%  de  sus 

ingresos generados como ingresos pasivos. Así mismo, posee menos del 50% de sus activos que son 

usados para la generación de los ingresos pasivos. 

 

• Ingresos Pasivos: Usualmente incluye ingresos resultados de inversiones tales como dividendos de 

acciones, bonos, o algún vehículo financiero, intereses, rentas (diferentes a rentas activas) y regalías. 

 

• NFFE Exentas (Excepted NFFE): Una Entidad Extranjera No Financiera que:  

(1) Cotiza en la bolsa de valores 

(2) Entidad afiliada y relacionada con una corporación que es cotizada en la bolsa 

(3)  Entidad  del  territorio  que  pertenezca,  directa  o  indirectamente  y  por  completo  a  residentes  del 

territorio estadounidense en el país de organización de la NFFE o NFFE activa. (ej. Puerto Rico, U.S. 

Virgin Islands, Guam). 


HELM  BANK USA no podrá ofrecer ningún tipo de consejo tributario o fiscal.  En caso de que usted requiera algún consejo por favor referirse a un consejero tributario independiente. 

 

 

 

PARTE II 

 

 

PARTE III 

 

 

 

• NFFE Pasiva (Passive NFFE): Una Entidad Extranjera No Financiera diferente a un NFFE Exenta o 

una NFFE Activa. 

 

• FFI Participante (Participating FFI): Una Entidad Financiera Extranjera que participa en un acuerdo 

con  el  IRS  y  que  asume  ciertas  responsabilidades  de  “Due  Diligence”,  retención  e  informes  sobre 

cuentahabientes  y  propietarios  usufructuarios  que  sean  residentes  o  ciudadanos  de  los  Estados 

Unidos. 

 

• FFI No Participante (Nonparticipating FFI): Una Entidad Financiera Extranjera que no participa en un 

acuerdo con el IRS y está incumpliendo con sus obligaciones. 

 

•  Deemed  Compliant  FFI:  La  Ley  FATCA suministra ciertas categorías  de Instituciones Financieras 

Extranjeras que están en cumplimiento, y como resultado, no están requeridas de entrar en un acuerdo 

con el IRS para así evitar la retención. Existen tres clases:  

(1) FFI Registrada y patrocinada 

(2) FFI Certificada y patrocinada 

(3) FFI con propietario documentado 

 

Línea 6 Dirección permanente de la entidad. Esta dirección es la del país donde la entidad atribuye 

ser el residente con propósitos de impuestos tributarios. En el espacio de “City or Town”, escribir la 

ciudad y en “Country” escribir el país con el nombre completo, no se aceptan abreviaturas. 

 

Línea 7 Si la dirección de correspondencia es diferente a la descrita en la Línea 6 debe escribir los 

datos. De lo contrario, debe dejarlo en blanco. 

 

Nota: Si esta dirección está en los Estados Unidos, es necesario llenar y enviar el formato “Explanation 

of US Mailing Address”. 

 

Línea 8 Número de identificación tributaria estadounidense, si aplica. En caso de no ser aplicable dejar 

en blanco. 

 

Línea 9a Número de Identificación de Intermediario Global (GIIN). Un GIIN es requerido para cualquier 

entidad que sea clasificada en el Capítulo 4 como una de las siguientes: 

• Participating FFI 

• Registered Deemed-Compliant FFI 

• Reporting Model 1 FFI 

• Reporting Model 2 FFI 

• Direct Reporting NFFE 

• Sponsored Direct Reporting NFFE 

 

Nota: Si la entidad está en el proceso de registrarse con el IRS, pero no ha recibido un número GIIN, 

deberá completar esta línea escribiendo “Applied For”. 

 

Línea 9b Número de identificación tributaria emitido por el país de residencia de la entidad

 

Línea 10 Dejar en blanco. 

 

PARTE II – Disregarded Entity or Branch Receiving Payment 

Esta  sección  se  debe  completar  solo  si  es  una  Entidad  Excluida  (Disregarded  Entity)  o  si  hay  una 

sucursal de una Entidad Financiera Extranjera (FFI) en un país diferente a donde reside. 

 

PARTE III – Claim of Tax Treaty Benefits (If applicable)  

Esta sección debe ser completada en caso de que exista un tratado de impuestos entre el país de 

Residencia y Estados Unidos y se esté reclamando un beneficio del tratado. Usted podrá referirse a la 

página 

www.irs.gov 

o consultar su asesor tributario. 

 

 

 

 

 

 

 


HELM  BANK USA no podrá ofrecer ningún tipo de consejo tributario o fiscal.  En caso de que usted requiera algún consejo por favor referirse a un consejero tributario independiente. 

 

PARTE IV - XXVIII 

 

EJEMPLO 

 

PARTE XXIX

 

 

PARTE XXX 

 

 

PARTE IV - XXVIII 

Solamente completar esta sección dependiendo de la clasificación seleccionada en la Parte I, Línea 

5.  Deje en blanco todas las secciones que no correspondan a la clasificación seleccionada.  

 

Nota:  Este  formulario  no  será  válido  a  menos  que  una  de  estas  secciones  sea  completada  y 

diligenciada por el cliente.  

 

Ejemplo: Si usted selecciona “Active NFFE” en la Parte I Línea 5, es requerido que complete la Parte 

XXV.     Tenga  en cuenta  que  el  encabezado  de la sección  a ser completada  debe coincidir  con  la 

clasificación bajo la Ley FATCA seleccionada en la Parte I, Línea 5. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE XXIX – Certificación 

El formulario W8 BEN-E debe ser firmado y fechado por un representante autorizado o un oficial de la 

entidad o por un propietario usufructuario de la entidad. La persona que firme este formulario debe 

marcar la casilla certificando que están en capacidad legal de actuar en nombre de la 

entidad

 

Nota: En caso de que el formulario sea completado por un Power of Attorney autorizado, el W-8BEN-

E debe ser acompañado por el Formulario 2848 - Power of Attorney and Declaration of Representative. 

 

Nota: Con la firma y certificación del Formulario W-8BEN-E, el representante legal autorizado, oficial 

o agente de la 

entidad está de acuerdo en suministrar un nuevo formulario dentro de 30 días después 

de un cambio de circunstancia afectando la exactitud y valides del formulario. 

 

 

 

 

 

 

 

PARTE XXX – Propietarios Usufructuarios substanciales de una NFFE Pasiva 

En caso de que la 

entidad se clasifique a sí misma como una NFFE Pasiva con uno o más propietarios 

usufructuarios  sustanciales  estadounidenses,  suministrar  los  nombres,  direcciones  y  números  de 

identificación tributaria en esta sección. 



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