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73 

 

SCOTIABANK INVERLAT, S. A. 

Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat 

Y SUBSIDIARIAS 

 

Notas a los Estados Financieros Consolidados 

 

(Millones de pesos)

 

 

 

 

La LISR aplicable para 2013 establecía en sus párrafos transitorios que la tasa de ISR causado sería 

del 29% en 2014 y 28% a partir de 2015, por lo que los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 

2012 se calcularon con la tasa del 28% y se modificaron al 30% para el cálculo de las mismas al 

cierre del ejercicio 2013 derivado del cambio en la tasa de ISR según la reforma fiscal. La partida 

que se calculaba con la tasa del 28% era la relativa a los excedentes de la reserva preventiva global 

por aplicar, misma que se encuentra reservada parcialmente en ambos años. 

 

Con fecha 19 de mayo de 2004, el Banco ganó el juicio de amparo y protección de la Justicia 

Federal en contra de los artículos 16 y 17 último párrafo de la Ley del ISR vigente en 2002, por lo 

cual podrá homologar el monto de la base gravable para la determinación de la participación de los 

trabajadores en las utilidades (PTU) del Banco, a la base del ISR por los ejercicios de 2013 y 2012.  

Derivado de la reforma fiscal 2014, se homologa la base para calcular la PTU, con la base para 

determinar el ISR, con algunas discrepancias en materia de disminución de pérdidas fiscales, PTU 

pagada en el ejercicio y erogaciones que representan ingresos exentos para los trabajadores. 

 

No obstante el Banco no consolida fiscalmente a sus subsidiarias, a continuación se presenta para 

efectos informativos  el gasto por impuesto a la utilidad y PTU causados, así como el activo por 

impuestos diferidos mismo que al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se integra como sigue: 

 

 

 

                    2013             

           2012             

 

IETU/

ISR e 

 

ISR e 

 

 

IETU/

IETU 

PTU 

IETU 

PTU 

 

ISR Causados: 

Banco 

$  675 

225 

834 

278 

Cancelación de provisión 2012 y  

   2011, respectivamente 

 

  (7) 

(2) 

 (31) 

(10) 

Inmobiliaria 

32 

–   

19 

    –    

Entidades del mercado de derivados 

–   

    –    

Fideicomisos MexDer 

–   

–   

–    

    –    

IETU Causado: 

Entidades de servicio                          

    1 

  –   

   1 

    –    

 

 

ISR e IETU causados                                 702   

223 

824 

 268

 

 

Diferidos 

  (565) 

(154) 

(304) 

(102) 

 

 

 

$  137 

  69 

 520 

 166  

 

 

(Continúa) 

 

 


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