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74 

 

SCOTIABANK INVERLAT, S. A. 

Institución de Banca Múltiple 

Grupo Financiero Scotiabank Inverlat 

Notas a los Estados Financieros no Consolidados 

(Millones de pesos) 

 

La LISR aplicable para 2013 establecía en sus párrafos transitorios que la tasa de ISR causado sería 

del 29% en 2014 y 28% a partir de 2015, por lo que los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 

2012 se calcularon con la tasa del 28% y se modificaron al 30% para el cálculo de las mismas al 

cierre del ejercicio 2013 derivado del cambio en la tasa de ISR según la reforma fiscal. La partida 

que se calculaba con la tasa del 28% era la relativa a los excedentes de la reserva preventiva global 

por aplicar, misma que se encuentra reservada parcialmente en ambos años. 

 

Con fecha 19 de mayo de 2004, el Banco ganó el juicio de amparo y protección de la Justicia 

Federal en contra de los artículos 16 y 17 último párrafo de la Ley del ISR vigente en 2002, por lo 

cual podrá homologar el monto de la base gravable para la determinación de la participación de los 

trabajadores en las utilidades (PTU) del Banco, a la base del ISR por los ejercicios de 2013 y 2012. 

Derivado de la reforma fiscal aplicable a partir del año 2014, se homologa la base para calcular la 

PTU, con la base para determinar el ISR, con algunas discrepancias en materia de disminución de 

pérdidas fiscales, PTU pagada en el ejercicio y erogaciones que representan ingresos exentos para 

los trabajadores. 

 

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el gasto por impuesto a la utilidad y PTU causados, se integra 

como sigue: 

 

 

 

2013 

 

 

2012 

 

 

 

 ISR  

PTU 

 ISR  

PTU 

 

Causados 

$    675 

225 

834 

278 

Cancelación de provisión del año  

 

anterior 2012 y 2011, respectivamente 

 

(7) 

(2) 

(31) 

(10) 

Diferidos 

(548) 

(154) 

(295) 

(102) 

 

 

$      120                   69                508   

         166 

ISR y PTU diferidos: 

El activo por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se compone de las partidas que 

se presentan a continuación: 

 

 

 

2013 

 

 

2012 

 

 

 

 ISR  

PTU 

 ISR  

PTU 

 

Valuación de instrumentos financieros: 

  Títulos para negociar 

41 

14 

70 

23 

  Títulos disponibles para la venta 

 

(93) 

(31) 

  Swaps de cobertura de flujo de efectivo 

 

(17) 

(6) 

107 

36 

Provisiones y otros 

 

358 

97 

320 

106 

Inmuebles, mobiliario y equipo 

 

190 

63 

167 

56 

Comisiones cobradas no devengadas 

 

380 

127 

302 

101 

Plan de pensiones 

 

(275) 

(92) 

(233) 

(78) 

Bienes adjudicados 

 

306 

102 

224 

75 

Excedentes de reservas 

(1)

 

 

657 

219 

   259 

  93 

 

 

 

1,643 

525 

1,123 

381 

 

 

$  2,168 

1,504 

 

(1) 

Neto de reserva de valuación (Incluye efecto de cambio de tasa del 28% al 30% por $19 en 2013) 

 

(Continúa) 


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