Página principal



Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria

Descargar 30.94 Kb.

Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria





Descargar 30.94 Kb.
Fecha de conversión25.06.2017
Tamaño30.94 Kb.

Modelo de Formulario

Solicitud de Información

Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria




El presente formulario cumplimentado constituye una comunicación confidencial entre las autoridades competentes pertinentes.


1.

Para: i


2.

De: ii


3.

Persona de Contacto iii

Nombre:


Correo Electrónico:


Teléfono:


Fax:


Conocimientos Lingüísticos:


4.

Fundamento jurídico:


5.

Números de referencia y cuestiones relacionadas


Número de Referencia: iv


Solicitud inicial:

Por favor, marque la casilla:  Sí  No

Si no, indique el/los número(s) de referencia y la(s) fecha(s) de cualquier petición o peticiones relacionadas:


Solicitud de acuse de recibo:

Por favor, marque la casilla:  Sí  No

Número de archivos adjuntos a la solicitud:


Número total de páginas de todos los anexos:


6.

Urgencia de la respuesta


Indique, si es pertinente, la fecha después de la cual la información ya no sería de utilidad:


Respuesta urgente necesaria debido a:

Por favor, marque la casilla:

 Prescripción; fecha

 Sospecha de fraude

 Caso en sede judicial

 Otras razones (por favor, especifique):


7.

Identidad de la persona o personas sujetas a inspección o investigación: v


8.

Solicitud de abstención de notificar al (a los) contribuyente(s) involucrados: vi

Por favor, marque la casilla:



 No

Razones:



 En caso afirmativo, la autoridad competente confirma que el país solicitante podrá abstenerse de notificación en circunstancias similares.

9.

Período de tiempo o hecho imponible en relación con el que se solicita la información: vii


10.

Impuesto(s) al (a los) que se refiere la solicitud: viii


11.

Propósito fiscal por el cual se solicita la información:

Por favor, marque la casilla:

 determinación, evaluación y recaudación de impuestosix,

 recuperación y ejecución de requerimientos tributariosx,

 investigación o enjuiciamiento de asuntos tributariosxi,

 otros (por favor, especifique):


12.

Antecedentes pertinentes: xii


13.

Información solicitada: xiii


14.

Motivos por los que se intuye que la información solicitada se encuentra en la jurisdicción solicitada o está en posesión o control de una persona dentro de su jurisdicción:


15.

Nombre y dirección (en la medida de lo posible) de cualquier persona que se intuya que pueda estar en posesión de la información solicitada:


16.

Formato, de ser necesario, en que se solicita la información: xiv

En el caso de copias de documentos, qué tipo de autenticación, de ser necesaria, se solicita:


Otros requisitos, si los hubiera:



17.

Solicitud de traducción de la respuesta:

Por favor, marque la casilla:  Sí  No

Idioma solicitado:

18.

Al efectuar esta solicitud, la autoridad competente solicitante declara que:

(a) Toda la información recibida en relación con esta solicitud se mantendrá de manera confidencial y será utilizada únicamente para los fines permitidos en el acuerdo, que constituye la base para esta solicitud;

(b) La solicitud es conforme a la legislación, la práctica administrativa y al acuerdo en base al cual se efectúa ;

(c) La información se podría obtener bajo su ordenamiento jurídico y en el curso normal de su práctica administrativa en circunstancias similares;

(d) Se han empleado todos los medios disponibles en su propio territorio para obtener la información, excepto aquellos que generarían dificultades desproporcionadas.




____________________ _____________________________________________

Fecha Firma autorizada de la autoridad competente solicitante



i Por favor, facilite el nombre y la dirección de la autoridad competente de la jurisdicción requerida.

ii Por favor, facilite el nombre y la dirección de la autoridad competente de la jurisdicción requerida.

iii La persona de contacto debe tener la autoridad para intercambiar información.

iv Por favor, facilite un número de referencia que deba utilizar la autoridad competente requerida en caso de preguntas y que permita a la autoridad competente solicitante recuperar la solicitud y el archivo relacionado.

v La información sobre la identidad de la persona o personas sujetas a inspección o investigación debe interpretarse de acuerdo con lo dispuesto en el comentario al Artículo 5, párrafo 5, del Modelo de acuerdo de la OCDE de intercambio de información en materia tributaria.

vi La normativa de algunos países obliga a estos, en determinados casos, a notificar la solicitud de información a los contribuyentes afectados. Dicha normativa prevé en ocasiones excepciones a dicho requisito de notificación, como por ejemplo, en los casos en que la solicitud de información es muy urgente o la notificación puede menoscabar las posibilidades de éxito de la investigación en el país solicitante. Esta sección indica que la autoridad competente del país solicitante desea recurrir a tales excepciones y explica las razones por las que la solicitud se encuadra en el ámbito de dicha excepción.

vii La solicitud debe especificar los períodos fiscales a los que la misma se refiere. Alternativamente, el enunciado de este campo se refiere al "hecho" para aquellos casos en los que no hay ningún periodo fiscal concreto, como por ejemplo, en el caso de retención impositiva en origen.

viii Por favor, facilite el nombre del (de los) impuesto(s). Indique también el tipo de impuesto(s) (impuesto sobre la renta, impuesto de sociedades, etc.) si el nombre del impuesto(s) no es suficientemente indicativo del tipo de impuesto.

ix Se entiende que la investigación de asuntos impositivos de carácter civil o administrativo quedan comprendidos en este campo. El término "recaudación de impuestos" se refiere al método normal de recaudar impuestos y puede implicar la recaudación a través de terceras personas, como la deducción del impuesto del salario por parte del empleador o la deducción del impuesto sobre los intereses pagados por parte de un banco.

x Los términos "recuperación y ejecución de requerimientos tributarios" se refieren a los procesos que se usan cuando hay un requerimiento tributario, incluyendo acciones legales tales como requerimientos judiciales, embargo de fondos, el uso de administradores y procedimientos de insolvencia.

xiSe entiende que la investigación o el enjuiciamiento de cuestiones penales tributarias quedan comprendidas en este campo.

xii Por favor, facilite los antecedentes necesarios, que normalmente incluirían un breve resumen de la inspección o investigación y cómo la información solicitada se relaciona a dicha inspección o investigación. Cuando existan otra personas (físicas, jurídicas, sociedades colectivas, fideicomisos, etc.), incluyendo personas extranjeras, que sean relevantes al objeto de la inspección o investigación y la solicitud, indique por favor, y en la medida de los posible, su relación con el contribuyente y facilite información suficiente para identificar a dichas personas.

xiii Por favor, sea lo más preciso posible sobre la información que ha solicitado ya que constituirá el fundamento para cualquier medida de recopilación de información adoptada por la autoridad competente requerida.

xiv Por favor, especifique en los campos oportunos el formato que debe revestir la información solicitada. Por ejemplo, la normativa de algunos países requiere que la información solicitada sea facilitada en un formato específico para poder presentarla válidamente como prueba en un procedimiento judicial. Por ejemplo, puede haber un formato específico para la deposición de testigos o para la autenticación de copias de documentos originales.

5




Similar:

Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconIntercambio de información de activos financieros para fines tributarios
El intercambio automático de información financiera entre fiscos de distintas jurisdicciones se ha convertido en el nuevo estándar...
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormulario de alta para la solicitud de información tributaria por administraciones públicas y obtención de certificados tributarios de terceros a través de sede electronica
Formulario de alta intercambio de ficheros y obtención certificados de terceros. Septiembre 2017
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormulario para Optar por No Participar en el Intercambio de información de Salud Health Information Exchange (hie) Opt-Out Form
Formulario para Optar por No Participar en el Intercambio de información de Salud
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormulario para solicitud de información identificación del Inmueble
Equipamiento de Generación o por quien lo represente, de acuerdo a la información contenida en el Certificado de Dominio Vigente...
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormato fsa-01 solicitud de amnistía tributaria decreto 112-2016
A continuación se le pide completar el formulario con la información solicitada: debe llenar todos los campos
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconCapítulo segundo
Respuesta a la solicitud de Información dirigida a la Superintendencia de Administración Tributaria
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconModelo de formulario de solicitud de beca
Nota: Cualquier información que usted considere relevante y que no sea explícitamente solicitada, podrá ser
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormato 1732 para información de relevancia tributaria
Resolución 0017 del 27 de febrero del año 2012, el cual contiene las Especificaciones para el Suministro de la Información con Relevancia...
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconSolicitud de información ley 20. 285 Sobre transparencia y acceso a la información pública de los organismos de la administración del estado
Medio por el cual desea recibir las notificaciones y la información solicitada
Modelo de Formulario Solicitud de Información Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria iconFormulario de solicitud de derecho de acceso a la información pública
...


Descargar 30.94 Kb.