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Politica conoce a tu cliente

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Empresa asociada y colaboradora de 

1


POLITICA CONOCE A TU CLIENTE

COCAR ROMANO Y COMPAÑÍA 

2


BASE LEGAL

• LEY CONTRA EL  LAVADO DE 

DINERO Y ACTIVOS  

ARTICULOS  9-B Y 10  

3


4


Deben instituir, con base al reglamento de 

la presente ley, una política interna 

fehaciente y con intensificada 

diligencia 

para la identificación de las personas 

expuestas políticamente,

sean nacionales 

o extranjeras, así como la identidad de 

cualquier otra persona natural o jurídica 

en cuyo nombre actúen, requiriendo a sus 

clientes información actualizada y 

complementaria sobre dicha condición. 

SUJETOS 

OBLIGADOS

5


CONSTITUCION DE LA 

REPUBLICA DE EL SALVADOR  

El Presidente y Vicepresidente de la República, los diputados, los 

designados a la presidencia, los Ministros y Viceministros de 

estado, el Presidente y Magistrados de la Corte Suprema de 

Justicia y de las Cámaras de Segunda Instancia, el Presidente y 

Magistrados de la Corte de Cuentas de la República, el Fiscal 

General de la República, el Procurador General de la República, 

el Procurador para la Defensa de los Derechos Humanos, el 

Presidente y Magistrados del Tribunal Supremo Electoral, y los 

representantes diplomáticos,

Art.239- Los Jueces de Primera Instancia, los Gobernadores 

Departamentales, los Jueces de Paz y los demás funcionarios que 

determine la ley.

Art 236 

6


Art. 10.- Los sujetos obligados, además de 

las obligaciones señaladas en el artículo 

anterior, tendrán las siguientes:  

A) identificar 

fehacientemente y con la 

diligencia necesaria a todos 

los usuarios que requieran 

sus servicios, así como la 

identidad de cualquier otra 

persona natural o jurídica, 

en cuyo nombre están ellos 

actuando; (2)

B) ARCHIVAR Y CONSERVAR 

LA documentación DE LAS 

OPERACIONES POR UN 

PLAZO DE CINCO AÑOS, 

7


Art. 10.- Los sujetos obligados, además 

de las obligaciones señaladas en el 

artículo anterior, tendrán las siguientes:  

C) Capacitar al 

personal sobre los 

procesos o técnicas de 

lavado de dinero y de 

activos, a fin de que 

puedan identificar 

situaciones anómalas 

o sospechosas;  

D) Establecer 

mecanismos de 

auditoría interna para 

verificar el 

cumplimiento de lo 

establecido en esta 

ley; y

8


¿En que consiste?

9


Conocimiento del Cliente

El conocimiento del cliente se erige como el 

principio esencial en materia de prevención del 

lavado de activos y financiamiento del terrorismo;  

e implica que el Sujeto Obligado deberá recabar 

de sus clientes ocasionales o habituales 

documentos que acrediten fehacientemente:

su 

identidad 

personería 

jurídica, 

su 

domicilio, 

su 

actividad, 

su solvencia 

económica 

y financiera, 

el origen 

de sus 

fondos. 

Todo ello 

será lo 

que 

permita 

al Sujeto 

Obligado 

a definir 

el perfil 

de su 

cliente

10


¿QUE HACER EN LA ORGANIZACIÓN?

11


PROCESO INTERNO PREVIO A LA ACEPTACION DE UN CLIENTE

Determinaran que tipo de 

operaciones y que tipo de clientes 

formarán tu cartera.

Identifica quién o quienes llevaran 

a cabo el proceso de aprobación 

de un posible cliente

Determina responsabilidades 

dentro del proceso. (AGREGANDO 

FUNCIONES EN LOS CONTRATOS 

DE TRABAJO DE LOS 

RESPONSABLES, ETC)

Documenta el Manual de las 

Políticas y el Proceso. • Establece 

los canales de comunicación con 

mandos inmediatos. 

(FLUJOGRAMAS, ESQUEMAS ETC)

Determina al responsable de 

controlar y vigilar el funcionamiento 

del proceso y de informar a la Alta 

Dirección de los hallazgos.

12


PROCESO INTERNO PREVIO A LA ACEPTACION DE UN CLIENTE

Evalúa los factores de 

riesgo como: tipo de 

cliente, tipo de operación 

y zona geográficas.

Estudia el mercado de 

los servicios. 

Determina el perfil de 

los posibles clientes, 

Determina que posibles 

clientes no pueden ser 

admitidos en la cartera o 

quienes requieren un 

mayor monitoreo.

Resguarda la 

información y 

documentación que 

permita determinar un 

hallazgo o riesgo.. 

Capacita a tu personal.

Monitorea el comportamiento de 

tu personal 

Determina al responsable de 

verificar el cumplimiento de las 

disposiciones jurídicas relativas a 

lavado de dinero. (ENCARGADO 

DE CUMPLIMIENTO)

13


QUÉ HACER CUANDO LLEGA UN NUEVO CLIENTE 

PREVIO A SU ACEPTACIÓN

14


IDENTIFICA

Personas Jurídicas

• a) Escritura de  Constitución.

• b) Credencial del Representante Legal.

• c) Copia de la identificación de los accionistas, (en caso de personas jurídicas la  

Escritura de Constitución).

• d) Copia de la identificación del Representante legal.

• e) Copia de los comprobantes de domicilio de la empresa. 

• f) Tarjeta de I.V.A  Y NIT

• i) Identificación del domicilio por cualquier prueba (recibos  Contrato de 

arrendamiento etc)

• j) Dirección, Teléfono. Fax. Correo Electrónico. Actividad Principal.

• K) Identificación de Socios o Accionistas  detallando:  Participación accionaria , 

incluir los datos correspondientes IDENTIFICACIÓN DE ADMINISTRADORES, 

REPRESENTANTES

Requiere la documentación legal y corporativa que te permita saber quién es 

tu posible cliente. 

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IDENTIFICA

Personas Naturales

• DUI

• Copia de NIT y  Registro de I.V.A

• Comprobante de Domicilio.

• Identificación del domicilio por cualquier prueba (recibos  

Contrato de arrendamiento etc)

• Nombres y apellidos. Fecha y lugar de nacimiento, estado civil y 

nombre del cónyuge, tipo y número   de documento de 

identidad, domicilio,  teléfono, correo electrónico, profesión, 

oficio o actividad e institución donde la ejerce, declaración 

volumen de ingresos, referencias personales, cargo público 

desempeñado en los últimos dos años,  volumen de Ingresos

Requiere la documentación legal y corporativa que te permita saber quién es 

tu posible cliente. 

16


Formulario de datos

Estos datos, se asentarán en una formulario 

el cual será suscrito por el nuevo cliente, 

quien adjuntará además, fotocopia del 

documento de identidad y constancia de 

domicilio.  

17


Conoce, estudia y analiza la información proporcionada por tu 

posible cliente, y si es necesario realiza una investigación más 

detallada, con los medios que tengas a tu alcance.

Personas Jurídicas:

Verifica que el Objeto Social de la empresa se encuentre 

claramente definido en la Escritura de Constitución.

Verifica que si el tipo de 

servicio

que ofrece se  relacione 

con el objeto social de la empresa. 

Determina la antigüedad de la actividad comercial de la 

empresa, de acuerdo a su constitución.

Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan 

sido expedidos en favor de la empresa y que coincida con 

la tarjeta de I.V.A.

18


• De ser posible, investiga los antecedentes de la empresa a través de medios 

que se tengan a la mano (Google) o en su caso puedes contratar los servicios 

de las empresas encargadas de proporcionar “Listas Negras”.

Antecedentes:

• Celebra un contrato en el cual se incluya la cláusula en la cual se indique que 

los recursos con los cuales se realizaran las operaciones no provienen de actos 

ilícitos.

Contrato:

• Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.

Ingresos

• Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus 

transacciones y operaciones.

Transacciones

• Verifica el nivel de riesgo de la operación de acuerdo al monto de la misma en 

relación a la zona  geográfica donde se encuentra el domicilio del posible 

cliente.

Riesgo

19


Conoce, estudia y analiza la información 

proporcionada por tu posible cliente, y si es 

necesario realiza una investigación más detallada, 

con los medios que tengas a tu alcance.

Personas Naturales:

Verifica que las operaciones encomendadas se relacionen con la actividad declarada en 

su tarjeta de I.V.A.

Verifica el nivel de riesgo de la operación de acuerdo al monto de la misma en relación 

a la zona geográfica donde se encuentra el domicilio del posible cliente.

Determina la antigüedad de las operaciones comerciales de acuerdo a su Tarjeta de 

I.V.A.

De ser posible verifica físicamente la existencia del domicilio de la empresa. 

Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan sido expedidos en favor del 

posible cliente y que coincida con la tarjeta de I.V.A.

20


• Comprueba que los comprobantes de domicilio hayan sido 

expedidos en favor del posible cliente y que coincida con la 

tarjeta de I.V.A.

Comprobantes:

• De ser posible investiga los antecedentes de la empresa a 

través de medios que se tengan a la mano (Google) o en su 

caso puedes contratar los servicios de las empresas 

encargadas de proporcionar “Listas Negras”.

Antecedentes:

• Celebra un contrato en el cual se incluya la cláusula en la 

cual se indique que los recursos con los cuales se realizaran 

las operaciones no provienen de actos ilícitos.

Contrato:

21


ESTABLECE UNA  MATRIZ DE 

RIESGO DEL CLIENTE

De acuerdo con las características particulares

de cada cliente y de cada servicio que éste

requiera , la sociedad elaborara un perfil de

riesgo de cada cliente, aplicándose medidas

reforzadas para aquellos clientes clasificados

como de mayor riesgo, estableciendo una mayor

frecuencia para la actualización y análisis de la

información

respecto

de

su

situación

económica, patrimonial, financiera y tributaria.

22


Riesgo de Clientes

• El tener identificados por niveles de riesgo a 

los clientes y sus operaciones permitiría a los 

Sujetos Obligados  diseñar e implementar 

medidas y controles para mitigar dichos 

riesgos y les permitiría centrarse en los 

clientes y operaciones que presenten mayor 

riesgo.

23


Factores de Riesgo

Los  factores a tener en cuenta para clasificar a los 

clientes en función de su riesgo (alto, medio o 

bajo), de seguirse estas recomendaciones, los 

siguientes:

• El tipo de cliente de que se trate

• El tipo de actividad.

• El tipo de ingresos (monto).

• Los montos operados (por año y mes).

• Los productos adquiridos.

• La cantidad de transacciones anuales

24


Clasificación de Riesgo

• la clasificación de riesgo de los clientes 

determinaría el grado de aplicación de la 

debida diligencia, la frecuencia de los 

procesos de actualización de sus expedientes 

y la necesidad, en su caso, de aplicar medidas 

de seguimiento reforzado respecto a sus 

operaciones

25


Debida diligencia en función del riesgo.

26


Debida diligencia respecto 

a clientes de riesgo bajo.

Clientes bajo 

riesgo:

Identificación formal, 

La solicitud de documentación 

utilizada para su identificación –la cual 

será agregada a su expediente- sin 

necesidad de otras verificaciones o 

comprobaciones

A los clientes de riesgo bajo se les aplicaría una debida diligencia 

estándar, consistente en: 

27


Debida diligencia respecto 

a clientes de riesgo medio.

A los clientes de riesgo medio se les aplicaría una Debida Diligencia 

estándar, consistente en: 

• Identificación formal,

Identificación del titular real,

Propósito e índole de la relación comercial, y

Seguimiento continuo de la relación.

• A estos efectos, se debería obtener copia de la documentación

utilizada para la identificación.

• La verificación de la actividad se basaría en la obtención

directamente de los clientes de documentos que guarden

relación con tal circunstancia o en la obtención de información

sobre la misma ajena al propio cliente.

28


Debida diligencia respecto 

a clientes de riesgo alto.

A los clientes de riesgo alto se les aplicaría una Debida Diligencia 

reforzada, para lo cual, además de las medidas estándar recogidas 

en el apartado anterior, se les debería

• Verificar el domicilio y, en los casos que proceda, el origen de los

fondos, soportando documentalmente estas actuaciones.

• La verificación del domicilio y del origen de los fondos debería

basarse en la obtención de los clientes de información y/o

documentación que guarde relación con la circunstancia a

verificar o en la obtención de información sobre tal circunstancia

ajena al propio cliente.

• A los clientes de riesgo alto, se les sometería, entonces, a un

seguimiento reforzado de su relación de negocios.

29


MONITOREA

• Si has decidido establecer una relación comercial con tu posible 

cliente, controla sus operaciones y analiza el desempeño de la 

relación comercial.

a) Genera bases de 

datos mediante la cual 

clasifiques a tus 

clientes, 

identificándolos por :

b) Establece 

mecanismos 

procesos que 

permitan advertir 

operaciones inusuales.

c) Actualizar 

comprobantes de 

domicilio.

•su nombre, 

•socios, 

•representante legal, 

•tipo de operaciones,

•mercancías, 

•clasificación según tarjeta de 

I.V.A., 

•montos de las operaciones, 

•incidencias.

30


MONITOREA

• Si has decidido establecer una relación comercial con tu posible 

cliente, controla sus operaciones y analiza el desempeño de la 

relación comercial.

d) Actualizar cambios en Escritura 

de Constitución por las que se 

realicen las modificaciones.

e) De ser posible investiga 

periódicamente los antecedentes 

de la empresa a través de medios 

que se tengan a la mano (Google) 

o en su caso puedes contratar los 

servicios de las empresas 

encargadas de proporcionar 

“Listas Negras”.

31


INFORMA

INFORMA AL ENCARGADO DE CUMPLIMIENTO 

DE LA EMPRESA CUALQUIER SOSPECHA QUE SE 

TENGA SOBRE EL ANALISIS DEL CLIENTE ASI 

MISMO SOBRE EL MONTO DE LAS OPERACIONES 

QUE ESTOS REALIZAN MAYORES A LOS MONTOS 

DETERMINADOS EN LA LEY .

32


TODOS ESTAMOS OBLIGADOS POR LEY 

A AYUDAR A QUE NO SE DE EL 

LAVADOR DE DINERO

GRACIAS

33



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