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Eres de una empresa auditora que ha sido llamada por la empresa ACME Inc, el objetivo es realizar una auditoría, por lo tanto hay que leer detenidamente el caso para poder llevarla a cabo.


El trabajo a entregar es:



  • Portada

  • Índice

  • Caso (Copiar y pegar el caso)

  • Introducción (Leer el caso y realizar un resumen del porque se origina la auditoría)

  • Protagonistas y rol de cada uno (Identificar a los protagonistas del caso y que rol desempeña cada uno)

  • Organigrama de la empresa (En base al caso diseña el organigrama del departamento de TI).

  • Descripción del área de TI (En base al caso describe al departamento de TI, HW, SW, comunicaciones, etc.)

  • Definición del problema (Identifica claramente el problema )

  • DESARROLLO DEL PROYECTO

    • Planteamiento del problema

    • Marco Teórico (Adjuntar normas que aplican)

    • Auditoría

      • Planeación

      • Ejecución

      • Informe de auditoría

  • CONCLUSIONES

    • Conclusión general del proyecto

    • Conclusiones personales

  • ANEXOS

  • BIBLIOGRAFÍA

  • Conclusiones

  • Bibliografía




















ACME Inc. Es un mayorista de equipos de radio que comercializa sus equipos a través de una vasta red de representantes. Sus clientes son minoristas locales y del exterior; algunos son considerados “ clientes especiales”, debido al volumen de sus compras, y los mismos son atendidos directamente por los supervisores de ventas. Los clientes especiales no se incrementan por lo general, en la misma proporción que aquellas facturadas a los clientes especiales.

Al incrementarse los precios, el archivo maestro de precios y condiciones de venta a clientes especiales no es automáticamente actualizado; los propios supervisores estipulan qué porción del incremento se aplica a cada uno de los clientes especiales.

El 2 de mayo de 2003 la compañía incrementó sus precios de venta en un 23%; el archivo maestro de precios y condiciones de venta a clientes comunes fue actualizado en dicho porcentaje.

En lo que atañe a los clientes especiales, algunos supervisores incrementaron los precios en el referido porcentaje, en tanto que otros -por razones comerciales- recomendaron incrementos inferiores que oscilaron entre un 10% y un 20%. Estos nuevos precios de venta fueron informados a la oficina central por medio de formularios de datos de entrada, diseñados al efecto, procediéndose a la actualización del archivo maestro.

En la oportunidad, uno de los supervisores acordó con uno de sus clientes especiales no incrementar los precios de venta (omitió remitir el citado formulario para su procesamiento) a cambio de una “comisión’’ del 5% de las ventas.

Ningún funcionario en la oficina central detectó la no actualización de los precios facturados a referido cliente razón por la cual la compañía se vio perjudicada por el equivalente a US$ 50,000.00 de dólares. El fraude fue descubierto accidentalmente, despidiéndose al involucrado, pero no se interrumpió la relación comercial.



















PLAN DE AUDITORIA



PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

Presentación de su empresa auditora y hacer referencia del Anexo 1, y llenar Anexo 2

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA


OBJETIVO GENERAL


OBJETIVO ESPECIFICO


ALCANCE DE LA AUDITORÍA



ACTIVIDADES DE LA EMPRESA:

Información de la empresa a auditar



CARACTERISTICAS DE LOS SISTEMAS



Específicamente que se va a auditar



NORMATIVIDAD APLICABLE A LA EMPRESA


Normas, estándares, controles, mejores prácticas que van a utilizar para auditar





IDENTIFICACION DE AREAS CRÍTICAS y SIGNIFICATIVAS:



Áreas a revisar y lista de verificación



PUNTOS DE ATENCIÓN:

Las situaciones importantes a tener en cuenta entre otras son las siguientes:

Qué puntos se van a revisar en las áreas



herramientas y técnicas



Relacionar herramientas y técnicas que ayudaran a la auditoría





recursos materiales y PERSONAL de auditoria



  • Conformar recursos materiales y el equipo de trabajo (Hardware, Software, Recursos Humanos y materiales). En un párrafo el equipo de trabajo que función desempeñara




Nombres y Apellidos

Categoría

Tareas Asignadas
















RECURSOS MATERIALES

Elaborar tabla con precios estimados



FUNCIONARIOS DEL AREA



Mencionar personas a entrevistar y por que




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