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INFORME DE AUDITORÍA

IDENTIFICACIÓN DEL INFORME



Título de la auditoría realizada



IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE



Identificar a los destinatarios y a las personas que solicitan la auditoria



IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA

Empresa a la que se le realizo la auditoria



ALCANCE



Concretar la naturaleza y extensión del trabajo realizado: áreas organizativa, período de auditoría, sistemas de información..., señalando limitaciones del alcance



OBJETIVOS



Declaración de los objetivos de la Auditoría para identificar su propósito



PERIODO DE COBERTURA





NATURALEZA Y EXTENSIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

Origen de la auditoría y áreas auditadas



ALCANCE Y PROCEDIMIENTOS APLICADOS

Procedimientos utilizados para lograr los objetivos y alcance

NORMATIVIDAD APLICADA Y EXCEPCIONES



Normas, estándares, mejores prácticas, utilizadas durante la auditoría



DESTINATARIOS DEL INFORME

A quien va dirigido



RESTRICCIONES



Limitaciones que se tuvieron en la empresa



RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE AUDITORÍA, CONTROL INTERNO, CUMPLIMIENTO CON LAS POLITICÁS Y LEYES



Descubrimientos encontrados, y su cumplimiento con las políticas, normas y controles implementados por la empresa



HALLAZGOS Y RIESGOS



Hallazgos y sus riesgos



FORTALEZAS



Fortalezas de la empresa que ayudaran a mitigar riesgos



RESPONSABILIDADES



Personal implicado con algún descubrimiento o dará seguimiento a un hallazgo



CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS



Mencionar si se cumplieron o no cada uno de los objetivos

COMENTARIOS A LOS FUNCIONARIOS



Comentarios entorno a los hallazgos



RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS

Recomendaciones del auditor



CONCLUSIONES DEL INFORME DE AUDITORIA



Informe corto de opinión

El Informe debe contener uno de los siguientes tipos de opinión:

opinión favorable: es el resultado de un trabajo realizado sin limitaciones de alcance y sin incertidumbre, de acuerdo con la normativa legal y profesional

opinión con salvedades: se reitera lo dicho en la opinión favorable al respecto de las salvedades cuando sean significativas en relación con los objetivos de auditoría, describiéndose con precisión la naturaleza y razones

opinión desfavorabe: es aplicable en el caso de identificación de irregularidades y de incumplimiento de la normativa legal y profesional, que afecten significativamente a los objetivos de la AI

opinión denegada: puede tener su origen en las limitaciones al alcance de auditoría, irregularidades, y al incumplimiento de normativa legal y profesional



































ANEXOS

Anexo 1 Contrato de auditoría informática



CONTRATO DE AUDITORIA INFORMÁTICA



En (…), a (…) de (…) de (…)

REUNIDOS



DE UNA PARTE, (…) mayor de edad, con D.N.I. número (…) y en nombre y representación de (…), en adelante, el “CLIENTE”, domiciliada en (…), calle (…) nº (…), C.P. (…) y C.I.F. (…).

DE OTRA PARTE, (…) mayor de edad, con D.N.I. número (…) y en nombre y representación de la mercantil (…), en adelante, el “PROVEEDOR”, domiciliada en (…), calle (…) nº (…), C.P. (…) y C.I.F. (…).

El CLIENTE y el PROVEEDOR, en adelante, podrán ser denominadas, individualmente, “la Parte” y, conjuntamente, “las Partes”, reconociéndose mutuamente capacidad jurídica y de obrar suficiente para la celebración del presente Contrato



EXPONEN



PRIMERO: Que el CLIENTE está interesado en la contratación de los servicios de:

  1. Auditoria de los sistemas informáticos.

  2. Realización de un informe detallado sobre la situación de los sistemas informáticos, con un plan que garantice el óptimo nivel de los sistemas informáticos.

  3. Otros servicios consistentes en (…) [citar todos y cada uno de los servicios adicionales en su caso]

El CLIENTE está interesado en contratar dichos servicios para conocer la situación y la operatividad de sus sistemas informáticos, software y hardware. [indicar la necesidad del cliente]



SEGUNDO: Que el PROVEEDOR es una empresa especializada en la prestación de servicios de Auditoria, seguimiento, conservación de sistemas informáticos y formación.

TERCERO: Que las Partes están interesadas en celebrar un contrato de PRESTACIÓN DE SERVICIOS INFORMÁTICOS en virtud del cual el PROVEEDOR preste al CLIENTE los servicios de:

  1. Auditoria de los sistemas informáticos.

  2. Realización de un informe detallado sobre la situación de los sistemas informáticos, con un plan que garantice el óptimo nivel de los sistemas informáticos.

  3. Otros servicios consistentes en (…) [citar todos y cada uno de los servicios adicionales en su caso]

Que las Partes reunidas en la sede social del CLIENTE, acuerdan celebrar el presente contrato de PRESTACIÓN DE SERVICIOS INFORMÁTICOS, en adelante, el “


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