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Retenciones

El archivo de retenciones que contienen los datos a importar puede tener cualquier nombre siempre que comience con RET (no interesa que sean mayúsculas o minúsculas), debe tener formato texto y sus registros ser de 146 (ciento cuarenta y seis) posiciones, con el siguiente diseño:



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1 11 N Número de CUIT del Agente de Retención.

12 13 N Número de sucursal donde se realizó la Retención.

14 19 N Número del Comprobante de la Retención realizada.

20 30 N Número de CUIT del Contribuyente sujeto de la retención.

31 60 C Nombre o Razón Social del Contribuyente sujeto de la retención.

61 110 C Domicilio del Contribuyente sujeto de la retención.

111 118 N Fecha en la que se efectuó la Retención en formato "DDMMAAAA".

119 129 N/2 Monto Total de la retención practicada (adicional Incluido). Valor de 9 (nueve) enteros (ajustados a la derecha y completados con ceros) y dos decimales. Por Ejemplo 00000005000 corresponde a $50,00.

130 131 N Código de concepto, conforme a tabla anexa, por el que se practicó la retención.

132 142 N/2 Monto Imponible sujeto a Retención. Valor de 9 (nueve) enteros (ajustados a la derecha y completados con ceros) y dos decimales. Si el concepto es cosecha mecánica este valor representa la cantidad en toneladas.Por Ejemplo 00000017850 corresponde a $ 178,50.

143 153 N/2 Alícuota aplicada al Monto Imponible para practicar la retención. Valor de 9 (nueve) enteros (ajustados a la derecha y completados con ceros) y dos decimales. Si el concepto es cosecha mecánica es el importe por tonelada aplicado para calcular el impuestoPor Ejemplo 00000000100 corresponde la alícuota del 1%. El valor 00000000075 corresponde al importe 0,75 por tonelada.Si la retención corresponde a Flete Traslado Producción Primaria, debe grabarse aquí la cantidad de Kilómetros.

154 156 N Código de producto, conforme a tabla de producto detallada más abajo.

Los registros deben estar clasificados por número de CUIT del agente de retención, número de sucursal, y número del comprobante de retención.

Los Números de comprobante de retención deben ser correlativos, el primero informado debe ser igual al último del proceso anterior más uno.



Tabla de Conceptos por los que se practica Retención por Impuesto a los Ingresos Brutos y Adicional 10% - Ley 3565 -



Código Descripción del Concepto

Código de Origen de Retención Nombre de Origen de Retención Alícuota

1 Comercialización Producción Primaria de Otras Jurisdicciones por Acopiadores 0.50

2 Pagos a Laboratorios o Proveedores de Productos medicinales de Convenio Multilateral 0.75

3 Comercialización Producción Primaria de Otras Jurisdicciones por Productor Primario 3.50

4 Comercialización de Combustibles líquidos y derivados del petróleo y gas natural 1.00

5 Comercialización Mayorista y Minorista de Medicamentos de uso humano. 1.00

6 Comercialización de Producción Primaria de Origen Provincial por Acopiadores 0.50

7 Contribuyentes inscriptos en el régimen de convenio Multilateral. 1.50

8 Pagos a comercios adheridos a sistemas de Tarjetas de Créditos 2.50

9 Construcción de muebles, excepto vivienda familiar. 3.00

10 Honorarios profesionales. 2.50

11 Proveedores mayoristas de bienes en general, salvo tratamiento específico. 3.00

12 Sujetos pasibles de retención que emitan facturas de tipo A. 3.00

13 Pagos a proveedores de bienes y servicios al consumo final. 3.50

14 Servicio de flete. 3.50

15 Otros pagos sin tratamiento específico. 3.50

16 Sujetos pasibles de retención que emitan facturas tipo B y C. 3.50

17 Agencias de publicidad. 6.00

18 Entidades financieras de la Ley 21526 4.10

19 Productores de seguro 4.10

20 Comisionistas e intermediarios en general 5.10

21 Compañias de seguro 4.10

22 Cosecha mecánica 0.00

23 Pago Mutuales Decreto 2042 4.00

24 Flete Traslado Producción Primaria 3.50

25 Comercializacion PN Primaria Productor Chaco 1.00

26 COM.PN.PRIMARIA Productor Chaco, CONVENIO Mul sin SEDE CHACO 1.50

27 Juegos de Azar 4.10



Los productos gravados en cosecha mecánica son:

Código Producto

1 Algodón

12 Arroz

23 Soja

34 Girasol

39 Maíz

40 Lino

42 Sorgo

43 Trigo





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