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Descripción Narrativa


Unidad Administrativa

Descripción de la Actividad

Tiempo





Contribuyente o Representante Legal

1

Acude al Módulo de Información de cualquier Subdirección de Administración Tributaria a solicitar orientación respecto a los requisitos para la presentación de la solicitud de autorización para enterar el pago del Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles, únicamente sobre la Base del Valor del Suelo.

Variable





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente (Responsable del Módulo de Información)

2

Orienta al contribuyente y entrega “Volante de Aclaraciones” (anexo 1 TDF/SC/26), indicando los requisitos que debe presentar, los cuales deben ser en copia y original para cotejo, y una vez que cuente con la documentación regrese al Módulo Universal para iniciar el trámite.

5 min.





Contribuyente o Representante Legal

3

Recibe, requisita “Volante de Aclaraciones” (anexo 1 TDF/SC/26) o elabora una promoción (escrito libre) y se presenta en el Módulo Universal, con los requisitos establecidos en el Criterio de Operación N° 5.

Variable





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente (Responsable del

Módulo Universal)

4

Recibe y revisa los dos tantos que se indican en el “Volante de Aclaraciones” o la promoción, así como los requisitos en copia y original, separando los originales de las copias.


¿La documentación está completa?

10 min.







No:






















Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente (Responsable del Módulo de Información)

5

Indica al contribuyente la documentación faltante, regresa a la actividad N° 2.

5 min.



Si:






Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente (Responsable del

Módulo Universal)

6

Asienta la leyenda “Cotejado con su Original” y la “Fecha____”, en la copia de los requisitos presentados. Requisita la Cédula de Control de Documentos (anexo 2 TDF/SC/29) anotando una “X” en el recuadro correspondiente al documento presentado y rubrica.

10 min.






7

Imprime en el tanto del “Volante de Aclaraciones” que lleva anexo los originales de los requisitos el sello de “Revisado”, y acude con el titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente para obtener la firma de cotejado.

3 min.





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente

8

Recibe y revisa el “Volante de Aclaraciones” o la Promoción junto con los requisitos en copia y original, firma de cotejado y entrega al Responsable del Módulo Universal.

20 min.





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente (Responsable del

Módulo Universal)

9

Recibe el “Volante de Aclaraciones” o la Promoción y los requisitos en copia y original, y los entrega al responsable de la Oficina de Oficialía de Partes, indicándole al contribuyente o representante legal que acuda a dicha Oficina.

10 min.





Subdirección de Administración Tributaria

(Responsable de la Oficina de Oficialía de Partes)

10

Recibe en copia y original “Volante de Aclaraciones” (anexo 1 TDF/SC/26) o promoción, así como los requisitos, asienta el sello de “Recibido” y el folio en un tanto del citado “Volante de Aclaraciones” o promoción, y entrega los documentos originales al contribuyente junto con el tanto del “Volante de Aclaraciones” o promoción sellada.

10 min.





Contribuyente y/o Representante Legal

11

Recibe originales y espera a que le notifiquen la respuesta.

Variable





Subdirección de Administración Tributaria

(Responsable de la Oficina de Oficialía de Partes)

12

Registra en la base de datos correspondiente el “Volante de Aclaraciones” y/o promoción y los turna al titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente.

10 min.





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente

13

Recibe “Volante de Aclaración” y/o promoción con copia de los requisitos y revisa lo siguiente:

  1. Que la ubicación del inmueble coincida con la documentación presentada.

  2. Que el nombre del propietario del inmueble, coincida con el que aparece en la documentación presentada.

  3. Que la firma de la identificación coincida con la de la solicitud, tratándose de personas físicas.


Cuando se trate de representante legal la firma contenida en la solicitud y la de la identificación, sea de la persona a quien se conceda u otorgue el poder.

Variable









Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente


  1. Que las fechas de los documentos anexos a la solicitud, se confronten con la secuencia cronológica del contrato de compra-venta, escritura pública, licencia o manifestación de construcción, en su caso, y manifestación de terminación de obra; y en su caso, aviso o manifestación de regularización emitida por autoridad competente.








¿Procede la autorización?








No:







14

Elabora oficio fundado y motivado negando la solicitud de autorización del pago del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y turna con expediente al titular de la Subdirección de Administración Tributaria, junto con los requisitos para revisión y firma. Continúa en la actividad 16.

30 min.







Sí:







15

Elabora proyecto de resolución en 2 tantos (anexo 3 TDF/SC/30), la rúbrica, la integra al expediente y la turna al titular de la Subdirección de Administración Tributaria para su autorización. Continúa en la actividad N° 16.

60 min.





























Subdirección de Administración Tributaria

16

Recibe oficio con expediente (anexo 5 TDF/SC/30), ya sea autorizando o negando el trámite; revisa, firma y devuelve al titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente.

30 min.





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente

17

Recibe oficio y expediente (anexo 5 TDF/SC/30), ya sea autorizando o negando la autorización de pago del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles sobre la base del valor del suelo, firmados, obtiene una copia y la archiva; asimismo, elabora oficio con firma del titular de la Subdirección de Administración Tributaria solicitando la notificación de conformidad con el procedimiento de Notificación de Actos Administrativos de carácter Local y espera resultados.

25 min.







¿Se notificó la resolución y/o el oficio?








No







18

Recibe informe, la resolución y/o el oficio y los archiva temporalmente en espera de que el contribuyente se presente en la Subdirección de la Administración Tributaria.

5 min.





Contribuyente y/o Representante Legal

19

Acude a la Subdirección de la Administración Tributaria a conocer sobre el trámite de su “Volante de Aclaraciones” o promoción.

Variable

















Subdirección de la Administración Tributaria

20

Atiende al contribuyente y/o representante legal y le indica que acuda con el titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente.

5 min.





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente

21

Recibe al contribuyente y/o representante legal, con el “Volante de Aclaraciones” y/o con el oficio, extrae el expediente correspondiente y lo notifica personalmente, de conformidad con el Procedimiento de Notificación de Actos Administrativos de carácter local y archiva definitivamente el expediente.

20 min.







Sí:







22

Recibe acuse de recibido y archiva definitivamente el expediente.

10 min.







Fin del Procedimiento








Elaboró el procedimiento


Firma de autorización de procedimiento




Jesús Alberto Ledesma Lomelí

Director de Normatividad


Leticia Millán Azpeytia

Directora de Servicios al Contribuyente







Nombre del Procedimiento: Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal.


Objetivo General:


Controlar los ingresos recaudados que tiene derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal, con el propósito de efectuar el registro contable de los mismos, en la Dirección de Ingresos, y proporcionar a las áreas de la Secretaría de Finanzas la información sobre la recaudación de los ingresos propios y coordinados.


Normas y Criterios de Operación:


  1. De conformidad con el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, la Secretaría de Finanzas tiene entre otras atribuciones: recaudar, cobrar y administrar los impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos, aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federal en los términos de las leyes aplicables, así como los ingresos federales coordinados, con base en las leyes, convenios de coordinación y acuerdos de la materia.


  1. En observancia con de lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federalen sus artículos 7, fracciones II y III, 37, 38, 326, 327, 334, 336, 337, 339, 340, 342, fracción I, 343, y 494, establece: que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos. Asimismo determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación.


  1. De acuerdo con la Ley de Ingresos del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal, que prevé la estimación de los ingresos que durante un año calendario deba percibir la Administración Pública del Distrito Federal para sufragar el gasto público, por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Actos Derivados de la Coordinación Fiscal, Participaciones en Ingresos Federales, Transferencias Federales.


  1. En atención a lo dispuesto por el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal se determina lo siguiente:


Corresponde a la Tesorería del Distrito Federal de acuerdo con el artículo 35, fracciones IX, X y XXIX, administrar, recaudar y cobrar las contribuciones, los aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, así como de los ingresos federales coordinados, con base en los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Subtesorería de Administración Tributaria está facultada de conformidad con el artículo 73, fracciones I, III, IV, XI, XII, XIII y XV de administrar, recaudar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos, así como sus accesorios y los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los términos de las disposiciones fiscales aplicables, los ingresos federales coordinados conforme a las leyes fiscales federales aplicables y en los acuerdos del Ejecutivo Federal; registrar los ingresos que se generen en el ejercicio de sus funciones y elaborar los informes y estadísticas que se requieran; establecer y expedir las bases normativas inherentes a sus funciones; planear, coordinar, dirigir y evaluar la operación y aplicación estricta de las normas y procedimientos en materia de las atribuciones a su cargo; vigilar el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes al desarrollo de las funciones a su cargo; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y que puedan constituir delitos fiscales.


La Dirección de Ingresos de acuerdo con el artículo 76, le corresponde recaudar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, y los ingresos federales coordinados en los términos de los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Dirección de Normatividad en base al artículo 78, fracciones I, III y XII, le compete dirigir la expedición de las bases normativas aplicable a la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el análisis, diseño, elaboración y actualización permanente de las normas y procedimientos; así como del manual administrativo de la Subtesorería; y verificar la aplicación de los manuales administrativos.


Las Administraciones Tributarias (las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias de conformidad con el dictamen 17/2013) acorde a lo establecido por el artículo 80, fracciones I, III y XVII está facultada para administrar, recaudar, determinar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, en los términos de las disposiciones fiscales del Distrito Federal, además de las contribuciones federales a que se refieren los acuerdos del Ejecutivo Federal; realizar las funciones operativas relacionadas con el registro, clasificación, validación y consolidación de las operaciones de los ingresos, que se generen en el ejercicio de sus atribuciones; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y puedan constituir delitos fiscales.


  1. De conformidad con el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Distrito Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de julio de 2009 y el 19 de agosto del mismo año en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en el que convienen coordinarse en materia de ingresos federales, y se determinan las facultades y obligaciones del Gobierno del Distrito Federal para la administración de dichos ingresos.


  1. De conformidad con el Manual Administrativo que establece que es facultad de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y de Jefatura de Unidad de Administración Auxiliar:


  • Realizar permanentemente la recepción de pagos de los ingresos que tenga derecho a percibir del Gobierno del Distrito Federal.


  • Asegurar que el inicio de las operaciones de recaudación se efectué conforme al presente procedimiento.


  • Designar del personal como cajero en caso de contingencia o de ser necesario deberá realizar las funciones de cajero.


  • Recibir los documentos de pago de créditos fiscales que le sean presentados por los contribuyentes o persona que se presenten a efectuar el pago, revisando la vigencia de los datos asentados en la misma y los totales.


  • Realizar la cancelación de partidas, cortes parciales y finales de conformidad con la normatividad.


  • Efectuar la conciliación de la recaudación con la documentación comprobatoria de cada caja.


  • Asegurarse que los cajeros plasmen su firma en la documentación que se genere de la recaudación del día y que las declaraciones contengan sello personalizado de revisión del Módulo Universal.


  • Emitir los reportes e informes referentes a las diferencias de cajero.


  • Producir, analizar y presentar los informes que deban rendirse a oficinas centrales y los que le sean requeridos.


  • Efectuar las correcciones a las operaciones de caja en caso de que existan errores.


  • Realizar diariamente la concentración y custodia de los valores recaudados para entrega a la empresa autorizada para el traslado de valores.


  • Asegurarse del correcto llenado de las fichas de depósito y comprobantes de entrega de valores.


  • Efectuar la entrega y el recuento de los valores de la recaudación del día.


  • En caso de contar con Puntos Foráneos asegurar que se entrega oportunamente la documentación de la recaudación del día, para su incorporación al sistema.


  • Comprobar que se efectué el cierre del día, así como asegurarse de que se efectué la integración del Paquete Documental y efectuar su envío a la Dirección de Ingresos a más tardar el día hábil siguiente del cierre del día.


  1. Con base a la Resolución por la que se autoriza a la Dirección General de Aplicación de Normatividad de Tránsito, adscrita a la Secretaría de Seguridad Pública del Distrito Federal, para prestar los Servicios de Tesorería que se indican, publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 30 de noviembre de 2012, mediante la cual se autorizó a la Dirección General citada, para llevar a cabo los Servicios de Tesorería, específicamente el servicio de recaudación que consiste en la recepción, custodia y concentración de fondos y valores que tenga derecho a percibir el Distrito Federal.


  1. La Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos se refieren a lo siguiente:


  1. Administración de los Ingresos: Control de los recursos que tiene derecho de percibir el Gobierno del Distrito Federal a través de la clasificación, registro contable, así como el resguardo de la documentación comprobatoria de los ingresos.


  1. Recaudación de Ingresos: Recepción, custodia y concentración de fondos y valores, propiedad o bajo el cuidado del Distrito Federal. Las cuales comprenden únicamente las efectuadas por la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos, Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar y cajas foráneas dentro de las oficinas recaudadoras.


  1. Cobro de los ingresos: Recepción del pago de créditos fiscales a través de las formas de pago previamente establecidas por la Secretaría de Finanzas.


  1. Para efectos de este procedimiento se entenderá por:


  1. Cajero: Los Cajeros adscritos la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Código: Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Concentración de cajas: Reunir la información de la recaudación efectuada por las cajas de la Jefatura de la Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos de la Subdirección de la Administración Tributaria.


  1. Documentos para pago: Formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago correspondiente(s) a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s) que deben presentar los contribuyentes o personas que se presenten a efectuar el pago de las mismas.


  1. Fondos: Dinero en efectivo.


  1. Formato Múltiple de Pago a la Tesorería: Es el formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene un solo concepto de pago y para el caso de impuesto predial un periodo a pagar.


  1. Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad: los Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad adscritos a la Jefatura de la Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o al Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros: los Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros adscritos e las Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Jefes de Sección Supervisor de Revisores o Revisores de Cajeros: los Jefes de Sección Supervisor de Revisores o Revisores de Cajeros adscritos a la Jefatura de la Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y de Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Liquidación con número de referencia: Formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene dos o más conceptos y para el caso de impuesto predial dos o más periodos a pagar


  1. Productos contables: Resultados de los registros contables de la recaudación.


  1. Puntos Foráneos: Son aquellos puntos de cobro adscritos a las oficinas de recaudación de la Tesorería del Distrito Federal, que por necesidades de operación y servicio se encuentran físicamente fuera de las propias oficinas de la Tesorería, además de ser operados por personal de otras dependencias.


  1. Recibo de Pago: Comprobante que acredita el pago de créditos fiscales emitido por las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería.


  1. SISCOR: Sistema de Control de la Recaudación.


  1. Valores: Documentos financieros que representan un valor comercial.


  1. Este procedimiento será aplicable en aquellas Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que cuenten con área de recaudación.


  1. Se recibirán y clasificarán todos los ingresos locales y federales coordinados que tenga derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal.


  1. El Código Fiscal del Distrito Federal determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación que son los siguientes:


El artículo 7, fracciones II y III, establece que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos.


El artículo 37 del Código, señala que el pago de un crédito fiscal podrá hacerse en efectivo, con cheque de caja o certificado, o en especie en los casos que así lo establezca el Código Fiscal del Distrito Federal.


Se aceptarán otros instrumentos de pago diferentes a los señalados en el párrafo anterior, previo cumplimiento de los requisitos que se señalen en las Reglas de Carácter General que para tal efecto expida la Secretaría de Finanzas, mismas que serán publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, o cuente con la autorización de la Secretaría.


Los pagos con cheque se recibirán salvo buen cobro. Se aceptarán también cheques distintos a la cuenta personal del contribuyente.


El cheque recibido deberá ser presentado al librado dentro de los quince días naturales siguientes al de su fecha y en caso de que no sea pagado por causas imputables al librador, dará lugar al cobro del monto del cheque, a una indemnización que será siempre del 20% del valor de éste, y se exigirá independientemente de la suerte principal y los accesorios que se hubieren generado a cargo del contribuyente, actividad que se realiza a través de la Subtesorería de Fiscalización.


Para tal efecto, la autoridad notificará al librador respectivo, para que dentro del plazo de tres días, contados a partir de aquél en el que surta efectos la notificación correspondiente, efectúe el pago a que se refiere el párrafo anterior, o acredite con las pruebas documentales procedentes que la falta de pago no le es imputable o presente escrito acompañando dichas pruebas. La indemnización a que hace referencia el párrafo anterior, será cubierta por el librado cuando acepte que la devolución del cheque se originó por causas imputables a éste.


Transcurrido el plazo señalado si no se obtiene el pago a que se alude en el párrafo anterior o el librador no demuestra que la falta de pago del título de crédito se produjo por causas ajenas a su voluntad, se requerirá y cobrará el monto del cheque, la indemnización mencionada, el crédito fiscal y en su caso, los demás accesorios causados, mediante el procedimiento administrativo de ejecución, sin perjuicio de la responsabilidad penal que en su caso procediera.


Quien pague créditos fiscales recibirá de la oficina recaudadora el recibo oficial, así como los medios de comprobación fiscal de carácter electrónico, documentos y medios que deberán ser expedidos o generados y controlados exclusivamente por la Secretaría de Finanzas, tratándose de recibo oficial, la impresión original deberá contener el sello de la oficina recaudadora, el nombre y la firma del cajero o del servidor público autorizado.


En el caso de que el contribuyente haya realizado el pago de los créditos fiscales a su cargo con cheque o mediante transferencia electrónica, y el pago no aparezca reflejado en los sistemas de cómputo de la Tesorería, pero el título de crédito o el abono por transferencia electrónica se encuentre concentrado en las cuentas bancarias de la Secretaría de Finanzas, pero no abonado a la cuenta del contribuyente, procede se reconozca el entero realizado y se refleje en los registros de la Tesorería, debiéndose seguir el procedimiento resarcitorio en contra de los funcionarios que resulten responsables.


Para el pago de los créditos fiscales y sus accesorios el artículo 38 del Código, señala que las cantidades en fracciones de la unidad monetaria, se ajustarán hasta cincuenta centavos al peso inferior y a partir de cincuenta y un centavos al peso superior.


Ahora bien, de conformidad con los artículos 326 y 327 del Código, los Servicios de Tesorería del Distrito Federal, estarán a cargo de la Secretaría de Finanzas.


Se entiende por Servicios de Tesorería aquéllos relacionados con las materias de: recaudación, concentración, manejo, administración y custodia de fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Distrito Federal, así como la ejecución de los pagos, la ministración de recursos financieros y demás funciones y servicios que realice la Secretaría.


El artículo 331 del Código, determina que la Secretaría de Finanzas, conforme a la legislación aplicable, dictará las Reglas de Carácter General que establezcan sistemas, procedimientos e instrucciones en materia de Servicios de Tesorería conforme a las cuales deberán ajustar sus actividades las unidades administrativas de la Secretaría.


De conformidad con el artículo 334 del Código, la recaudación se efectuará en moneda nacional, dentro del territorio nacional, aceptándose, únicamente como medios de pago, los previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal.


El artículo 336 del Código establece que la recepción de los fondos y, en su caso, los valores resultantes de la recaudación, se justificará con los documentos relativos a la determinación del crédito, resoluciones administrativas o judiciales, autorizaciones, convenios, contratos, permisos, concesiones, transferencias vía electrónica, y los demás que establezcan las disposiciones legales aplicables. Dichos fondos se comprobarán con los documentos o formas oficiales que establezcan las Reglas de Carácter General.


En todos los casos, la recepción de los fondos deberá reflejarse en los registros de la Secretaría de Finanzas.


Asimismo, el artículo 337 del Código señala que todos los fondos que se recauden, provenientes de la aplicación de la Ley de Ingresos y del Código, comprendidos los que estén destinados a un fin determinado, así como los que por otros conceptos tenga derecho a percibir el Distrito Federal, por cuenta propia o ajena, se concentrarán en la Secretaría de Finanzas, salvo los siguientes:


    1. Los provenientes de cuotas de seguridad social destinadas a las Cajas de Previsión de la Policía Preventiva, Policía Auxiliar y de los Trabajadores a Lista de Raya del Gobierno del Distrito Federal;


    1. Los provenientes de productos y aprovechamientos, cuando la unidad administrativa o delegación cuente con autorización de la Secretaría, para la aplicación directa de la totalidad de estos fondos o en la proporción que la propia Secretaría determine;


    1. Los aprovechamientos derivados de gastos y costas por juicios interpuestos en contra de la Administración Pública, de los que conozca la Consejería Jurídica y de Servicios Legales.


    1. Los provenientes de Derechos, cuando se presten por el Tribunal, mismo que gozará de autonomía para concentrarlos y administrarlos, así como los ingresos por productos y aprovechamientos, incluyendo multas, con base en las disposiciones que al respecto emita su órgano de gobierno;


    1. Los ingresos propios de los organismos descentralizados y empresas de participación estatal mayoritaria, y


    1. Los demás que por disposición del Código Fiscal del Distrito Federal y demás leyes aplicables, se establezca la excepción de concentración de fondos.


Los artículos 339 y 340 del Código establecen que el Servicio de Concentración de Fondos, podrá efectuarse por conducto de sociedades nacionales de crédito e instituciones de crédito que autorice la Secretaría de Finanzas.


La recolección de los fondos en las oficinas recaudadoras, se considerará como parte integrante del servicio de concentración de fondos. Podrá prestarse por las sociedades nacionales de crédito, las instituciones de crédito o los particulares que autorice la Secretaría de Finanzas.


De conformidad con los artículos 342, fracción I y 343 del Código la custodia de fondos y valores estará a cargo del personal de las oficinas recaudadoras de la Secretaría de Finanza o de otras dependencias de la Administración Pública del Distrito Federal que, por la naturaleza del puesto o por habilitación expresa, desempeñen la función y tengan caucionado su manejo.


La protección de fondos y valores, estará a cargo del resguardo de valores como unidad administrativa de la Secretaría, con atribuciones de custodia, vigilancia, protección y seguridad de los fondos y valores del Distrito Federal, durante su traslado, conducción y guarda. Este servicio se prestará con estricto apego a los sistemas y procedimientos que establezca la Secretaría de Finanzas mediante reglas generales. En caso de que se considere conveniente, la Secretaría podrá contratar dicho servicio con empresas especializadas de comprobada experiencia.


El servidor público que en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, contravenga la normatividad aplicable, respecto al resguardo, registro, control, administración, recepción, almacenaje, distribución de formas valoradas y numeradas, órdenes de cobro, recibos de pago o cualquier otro medio de control fiscal, así como de los títulos de crédito o valores utilizados para el pago de ingresos que tenga derecho a recaudar el Distrito Federal, se le impondrá sanción de tres meses a tres años de prisión, lo anterior de conformidad con el artículo 494 del Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Para adquirir el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia los contribuyentes o personas que se presenten a efectuar el pago deberán acudir al Módulo Universal de las Jefaturas de Unidad Departamental de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares con su(s) formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago o la información necesaria correspondiente(s) a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s) que requieran efectuar, de conformidad con la normatividad aplacable.


  1. El Paquete Documental es un conjunto de documentos que forman parte del registro contable de los ingresos recaudados del día efectuado por las Jefaturas de Unidad Departamental de Subadministraciones de Ingresos y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares, que permiten a la Dirección de Ingresos establecer las cifras de control de recaudación diaria por punto de recaudación y llevar a cabo el seguimiento y validación del cuadre de cifras, con el propósito de emitir los productos contables y las Pólizas de Ingresos mensuales definitivas.


Está integrado por copia simple de la siguiente documentación:


  • Hoja de Corte de Caja y Arqueo (de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, y en su caso de las cajas foráneas).


  • Ficha(s) de Depósito y Comprobante(s) de Entrega de Valores (de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, y en su caso de las cajas foráneas)


En su caso:


  • Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras en cada una de las cajas operadas.


  • Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, por Caja.


  • Relaciones de pago vía SICOM, Transferencia Electrónica y Cuentas por Liquidar Certificadas (C.L.C) (en el caso de la Jefatura Unidad Departamental de Administración Auxiliar Módulo Central)


  • Cinta de Totalización de la Terminal Punto de Venta.


  • Copia de la carta de reconocimiento de faltantes por cajero (de acuerdo con el procedimiento “Diferencias de Cajero”)


  • Copia del oficio de faltantes por billetes falsos (de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”)


  • Copia de los Recibos de Pago que hayan sido cancelados (de conformidad con el procedimiento de “Cancelación de Partidas u Operaciones de Caja”).


  • Solicitud de Cancelación de Partidas, Reporte(s) de Partidas Canceladas y de Correcciones a las Operaciones realizadas en Caja (de conformidad con el procedimiento de “Cancelación de Partidas u Operaciones de Caja”).


Deberá entregarse a través de un propio en la Dirección de Ingresos, a más tardar el día hábil siguiente del cierre del día.


Los originales de la documentación que conforman el Paquete Documental, deberán integrarse a la Cuenta Comprobada.


  1. Por lo que hace a las actividades 15 a 25 de este procedimiento estas serán las que realicen los cajeros por cada operación de caja durante el día, sin embargo en los siguientes casos los cajeros al concluir la actividad 25 no reiniciaran en la actividad 15, continuarán con las siguientes actividades:


  1. En los casos en que de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal” se deban generar cortes parciales en las horas establecidas, se realizarán los mismos conforme al citado procedimiento estos continuaran en la actividad 26 y una vez concluido continuará en la actividad 15.

  2. Al efectuarse el corte final se continuará en la actividad 30.


Cuando los Jefes de Sección de Supervisores de Revisores o Revisores de Cajeros acudan a las cajas a retirar los comprobantes de pago para su revisión estos efectuarán las actividades 27 a 29, a la par de las actividades que efectúan los cajeros para el cobro de los ingresos conforme a las actividades 15 a 25 hasta el cierre de las operaciones de cobro. En caso de que se efectué la revisión de la última remesa continuara en la actividad 51.


Cuando el Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros efectué la concentración de las cajas remitirá la documentación señalada en la actividad 49 al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad quien continuará en actividad 56.


  1. La documentación comprobatoria de la recaudación, se deberá integrar y remitir anualmente al Archivo de Cuenta Comprobada, conforme al Procedimiento “Envío, Control y Manejo de la Documentación de la Cuenta Comprobada”, con independencia de que se cuente con la póliza de ingresos definitiva.


  1. Es responsabilidad del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar en el área de recaudación:


  1. Realizar las funciones de Cajero en primera instancia.


  1. Indicar a los cajeros recaudadores el inicio de operaciones de recaudación.


  1. En caso de contingencias habilitar personal como Cajero, levantando “Constancia de Hechos” (Anexo 1/TDF-I-01) e iniciar la caja con el nombre de la persona designada a operar como Cajero.


  1. Supervisar que el cobro de los ingresos se efectué a través del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o Liquidación con número de referencia que presenten los contribuyentes o personas que se presenten a efectuar el pago, de conformidad con el presente procedimiento. Actividad que es responsabilidad de los cajeros.


  1. En caso de detectarse la pérdida de alguno de los Recibos de Pago correspondiente a Tesorería, elaborar Constancia de Hechos, turnando los antecedentes a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, con copia a la Contraloría Interna en la Secretaría de Finanzas y a la Dirección de Ingresos.


  1. Vigilar que el formato denominado “Volante Provisional” (Anexo 4/TDF-I-04), sea llenado correctamente por el personal responsable.


  1. Verificar que se realice la conciliación de la recaudación entre cada corte parcial y final con la documentación comprobatoria de cada una de las cajas.


  1. Supervisar y vigilar que los Cajeros de los Puntos Foráneos y Dependencias Externas, utilicen el sello de caja personalizado exclusivamente para el cobro de los conceptos autorizados


  1. Vigilar que los Puntos Foráneos entreguen la documentación de la recaudación antes de las 9:30 horas del día hábil siguiente, para su incorporación al sistema, en archivo electrónico a través de USB o correo electrónico, a más tardar a las 13 horas del mismo día.


  1. Vigilar que en el área de contabilidad se realice el cierre del día, el mismo día de la recaudación, sólo con las cajas locales, incorporándose al día hábil siguiente la información de los puntos foráneos.


  1. En caso de no cumplir con el cierre al día, levantar “Acta Circunstanciada” (Anexo 3/TDF-I-03), especificando los motivos que originaron que no se realizara el cierre, debiendo informar a la Dirección de Ingresos vía correo electrónico.


  1. Firmar invariablemente la siguiente documentación:


  1. Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras.

  2. Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias.

  3. Fichas de Depósito.

  4. Comprobantes de Entrega de Valores.

  5. Hojas de Corte de Caja y Arqueo (Firma autógrafa en todos lostantos)

  6. Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja.

  7. Informe de Cierre de Cajas.

  8. Reporte de Concentración de Fondos


  1. Vigilar que se integre el Paquete Documental como se especifica en el numeral 14 de este procedimiento.


Nota: Es importante que la misma documentación que conforma el Paquete Documental se integre a la Cuenta Comprobada.


  1. Los reportes que conforman el Paquete Documental se deberán enviar a la Dirección de Ingresos, firmados por el personal responsable, sin tachaduras, ni enmendaduras.


  1. Vigilar que se realice anualmente la integración de la documentación comprobatoria de la recaudación, y su envío conforme al procedimiento “Envío, Control y Manejo de la Documentación de la Cuenta Comprobada”, con independencia de que se haya recibido la póliza de ingresos con cifras definitivas.


  1. Realizar las funciones del Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros, cuando se encuentren ausentes, o en su caso, encomendarlas por oficio al personal que se designe.


  1. Es responsabilidad de los Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros de:


  1. Realizar las funciones de Cajero en primera instancia.


  1. Vigilar que los Jefes de Sección Supervisor de Revisores o Revisores de Cajeros inicien sus labores a la par de los cajeros.


  1. Indicar a los cajeros recaudadores, que realicen los cortes parciales como se indica en el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.


  1. Vigilar que la recepción de pagos con cheques o tarjetas bancarias de crédito o débito se apeguen a los procedimientos “Recepción de Pagos con Cheque “Salvo Buen Cobro” de Créditos Fiscales que tiene derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal, previsto en el Código Fiscal del Distrito Federal” y “Recepción de Pagos Mediante Tarjetas Bancarias de Crédito y Débito".


  1. Vigilar que los cajeros firmen la documentación que se genere de la recaudación del día, señalada en el numeral 17, inciso I.


  1. Recibir los valores de cada una de las cajas recaudadoras, tanto de los cortes parciales como del final, conforme al procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.


  1. Realizar el recuento de lo recaudado y verificar en la Hoja de Corte de Caja y Arqueo y en su caso, en la Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadorasy Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, y en el caso de la Jefatura Unidad Departamental de Administración Auxiliar Módulo Central, además de lo anterior, las Relaciones de pago vía SICOM, Transferencia Electrónica y Cuentas por Liquidar Certificadas (C.L.C), que emite el sistema, que lo plasmado corresponda a las cantidades anotadas y a lo cobrado tanto en efectivo como en documentos.


  1. Revisar la documentación que se genere de la recaudación del día, cuando existan diferencias en la Hoja de Corte de Caja y Arqueo.


  1. Registrar en su caso, el faltante al concluirse la revisión y el cuadre de cajas, conforme al procedimiento “Diferencias de Cajeros”.


  1. Entregar los valores resultantes de la recaudación el mismo día a la empresa que efectúa el recuento y traslado de valores, conforme al procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.


  1. Firmar invariablemente la siguiente documentación:


  1. Fichas de Depósito.

  2. Comprobantes de Entrega de Valores.

  3. Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja.

  4. Informe de Cierre de Cajas.

  5. Reporte de Concentración de Fondos

  6. Cinta Totalización de la terminal Punto de Venta


  1. Es responsabilidad de los Cajeros:


  1. Mantener en reserva su contraseña (Password) asignada por el mismo.


  1. Recibir el pago de los ingresos a través del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia emitidos por el Módulo Universal de la Subdirección de la Administración Tributaria.


  1. Verificar que el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia estén firmados por el personal encargado del Modulo Universal que lo emitió y por el contribuyente o persona que se presenta a efectuar el pago, el número de conceptos a cobrar y los totales.


  1. Registrar el pago del (los) concepto(s) de cobro, posteriormente a la revisión del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y a la recepción del pago a través de cualquiera de las forma establecidas en el Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Recibir el pago con cheque o tarjeta bancaria de crédito o débito, sujetándose a los “Recepción de Pagos con Cheque “Salvo Buen Cobro” de Créditos Fiscales que tiene derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal, previsto en el Código Fiscal del Distrito Federal” y “Recepción de Pagos Mediante Tarjetas de Crédito y Débito Bancarias ", respectivamente.


  1. Además de las opciones de pago señaladas en el punto anterior, en la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar Módulo Central, también se aceptarán pagos vía SICOM, Transferencia electrónica y Cuentas por Liquidar Certificadas.


  1. Generar el Recibo de Pago.


  1. Informar de inmediato al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar en el momento en que se detecten inconsistencias en el registro de los ingresos.


  1. Engrapar junto al Recibo de Pago de la Tesorería, el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y los documentos para pago.


  1. Realizar el recuento de los valores recaudados, al efectuar los cortes parciales y corte final conforme al procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.


  1. Llenar correctamente la “Hoja de Corte de Caja y Arqueo” (Anexo 2/TDF-I-02), en cinco tantos.


  1. Firmar invariablemente la siguiente documentación:


  1. Recibos de Pago.

  2. Hojas de Corte de Caja y Arqueo (Firma autógrafa en todos los tantos).

  3. Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras, en su caso.

  4. Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, en su caso.

  5. Relaciones de pagos vía SICOM, Transferencia electrónica y C.L.C (sólo Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar Módulo Central).

  6. Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja.

  7. En su caso la Constancia de Hechos, relativa al extravío del Recibo de Pago.


  1. Es responsabilidad de los Jefes de Sección Supervisor de Revisores o Revisores de Cajeros:


  1. Iniciar sus labores de revisión a la par de los cajeros.


  1. Acudir al área de cajas continuamente y recoger los comprobantes de pago para su revisión, debiendo verificar antes de retirarlos y siempre en presencia del Cajero, la continuidad tanto de partidas, así como el total de documentos operados al final del día.


  1. En caso de que se detecte la perdida de alguno de los comprobantes de pago correspondientes a la Tesorería, avisar al titular de la Jefatura de la Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o al titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, con la finalidad de que se levante la Constancia de Hechos respectiva, así como llenar el formato denominado “Volante Provisional” (Anexo 4/TDF-I-04), para su integración a la Cuenta Comprobada.


  1. Revisar que el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia se encuentren firmados por el personal encargado del Modulo Universal que los emitió y el contribuyente o persona que se presenta a efectuar el pago, dicha revisión deberá efectuarla con la verificación que se describe en la actividad 27.


En caso de los formatos que se refieren en este numeral, no se encuentren firmados por el personal encargado del Modulo Universal deberá recabar la firma.


Cuando los formatos a que hace referencia el presente numeral, no se cuente con la firma del contribuyente o persona que se presenta a efectuar el pago, deberá dar aviso al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, con la finalidad de que determine las acciones correctivas y/o preventivas.


  1. Cotejar y verificar que el(los) concepto(s) cuyo pago consta(n) en (los) Recibo(s) de Pago, coincidan con los asentados en el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia, a fin de garantizar un adecuado registro y descargo de obligaciones fiscales.


  1. En caso de que se detecten errores en los datos contenidos en el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y los que contiene(n) el(los) Recibo(s) de Pago, deberá proceder de conformidad con el procedimiento “Cancelación de Partidas u Operaciones de Caja”.


  1. Recibir y revisar la documentación comprobatoria de la recaudación del día de los Puntos Foráneos y/o Dependencias Externas, para su incorporación al sistema.


  1. Vigilar que las cajas foráneas se limiten a cobrar únicamente los conceptos propios de su actividad.


  1. Integrar en cada bolsa la documentación comprobatoria de la recaudación conforme al procedimiento “Envío, Control y Manejo de la Documentación de la Cuenta Comprobada”.


  1. Es responsabilidad de los Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad:


  1. Supervisar la revisión de los Recibos de Pago, a fin de garantizar un adecuado descargo de obligaciones.


  1. Realizar la captura de la documentación comprobatoria de la recaudación que entreguen los Puntos Foráneos o Dependencias Externas, en el sistema a más tardar a las 13:00 horas del día hábil siguiente a la recaudación en archivo electrónico a través de USB, correo electrónico o con la grabación directa de la misma.


  1. Integrar el Paquete Documental con la documentación que se especifica el numeral 14 de este procedimiento.


  1. Verificar que cada bolsa de recaudación que se envíe al archivo con la Cuenta Comprobada en materia de ingresos, contenga todos los documentos.


  1. Armar anualmente la Cuenta Comprobada para su posterior envío al archivo conforme al procedimiento Envío, Control y Manejo de la Documentación de la Cuenta Comprobada”.


  1. Es responsabilidad de los Cajeros o Servidores Públicos autorizados en los Puntos Foráneos o Dependencias Externas que cuenten con máquina registradora:


  1. Cobrar únicamente los conceptos propios de su actividad.


  1. Firmar toda la documentación que se genere de la recaudación del día.


  1. Realizar el recuento, envase y en su caso, machihembrado de los fondos, así como de su resguardo en la caja de combinación o área de seguridad asignada.


  1. Concentrar los fondos provenientes de la recaudación matutina el mismo día y la vespertina, así como la efectuada en horas y días inhábiles, se harán al día hábil inmediato.


  1. Entregar en la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o en la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que corresponda, antes de las 9:30 horas del día hábil siguiente de la recaudación, la documentación comprobatoria para su proceso, la cual se relaciona a continuación:


  1. Comprobantes de pago.

  2. Fichas de Depósito.

  3. Comprobantes de Entrega de Valores.

  4. Hojas de Corte de Caja y Arqueo.

  5. Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja.

  6. Archivo electrónico con la información de la recaudación del día.(en su caso)


  1. Es responsabilidad de los Cajeros o Servidores Públicos autorizados de los Puntos Foráneos o Dependencias Externas que cuenten con sello de caja personalizado:


  1. Cobrar únicamente los conceptos propios de su actividad.


  1. Plasmar el sello de caja personalizado en el (los) comprobante(s) de pago y firmar en cada uno de ellos y en la documentación que se genere de la recaudación del día.


  1. Manejar, custodiar y resguardar el sello de caja personalizado.


  1. Realizar el recuento, envase y en su caso, machihembrado de los fondos, así como de su resguardo en la caja de combinación o área de seguridad asignada.


  1. Concentrar los fondos provenientes de la recaudación el mismo día de la recaudación y la efectuada en días inhábiles, se hará al día hábil inmediato.


  1. Entregar en la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o en la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que corresponda, antes de las 9:30 horas del día hábil siguiente de la recaudación, la documentación comprobatoria para su proceso, la cual se relaciona a continuación:


  1. Comprobantes de pago.

  2. Ficha de Depósito

  3. Comprobante de Entrega de Valores

  4. Hoja de Corte de Caja y Arqueo (firma autógrafa en todos los tantos)

  5. Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja o Relación de Pagos.


  1. Es responsabilidad del encargado del Módulo Universal de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar:


  1. Mantener en reserva su contraseña (Password) asignada por el mismo.


  1. Realizar la revisión del (los) formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago correspondiente(s)a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s) que requieran efectuar los contribuyentes o las personas que se presenten a efectuar el pago de los mismos, de conformidad con la normatividad aplicable.


  1. Verificar los datos capturados en el Sistema del(los) formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago correspondiente(s)a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s), para emitir el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.


  1. Sumar los totales de los formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago correspondiente(s) a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s), a fin de evitar errores que conlleven a cancelaciones y/o devoluciones.


  1. Realizar con precisión y calidad la marcación de las funciones de cobro.


  1. Solicitar al contribuyente o persona que se presenta a efectuar el pago, verifique los datos capturados e importe en la pantalla, previo a la emisión del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.


  1. Emitir para el cobro de los ingresos el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.


  1. Firmar los Formatos Múltiples de Pago de la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.


  1. Solicitar y verificar que el contribuyente o la persona que se presenta a efectuar el pago, firme el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.


  1. Engrapar junto al Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia los documentos para pago.


  1. La Dirección de Ingresos es la responsable de:


  1. Solicitar a la Dirección General de Informática la programación del sistema para que al inicio del ejercicio fiscal, empiece con la partida número1, asesoría y servicio relativo a la operación y funcionamiento de los diversos sistemas de recaudación que utiliza la Tesorería, así como la modificación y creación de las funciones y perfiles de cobro.


  1. Recibir la documentación contenida en el Paquete Documental que remiten las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares, así como la del Sistema de Aguas de la Ciudad de México, la Dirección General de Registro Civil, la Dirección General de Tránsito de la Secretaría de Seguridad Pública, así como los Reportes Diarios de Operaciones de Ingresos de Caja General de la Dirección General de Administración Financiera, a fin de establecer las cifras de control de recaudación diaria por punto de recaudación y de llevar a cabo el seguimiento y validación del cuadre de cifras con las áreas correspondientes.


  1. Coordinar el registro de las operaciones de pago de contribuciones recibidas en Bancos y por Personas Morales autorizadas como auxiliares de la Secretaría.


  1. Generar a través del SISCOR, los Productos Contables que soporten la recaudación diaria efectuada por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, Instituciones Bancarias, Auxiliares autorizadas, Caja General de Administración Financiera, del Sistema de Aguas de la Ciudad de México, de la Dirección General de Registro Civil y de la Dirección General de Aplicación de Normatividad de Tránsito de la Secretaría de Seguridad Pública.


  1. Consolidar los ingresos captados en las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, Instituciones Bancarias, Auxiliares autorizadas, del Sistema de Aguas de la Ciudad de México, Caja General de la Dirección General de Administración Financiera, de la Dirección General de Registro Civil y de la Dirección General de Aplicación de Normatividad de Tránsito de la Secretaría de Seguridad Pública.


  1. Emitir la Póliza de Ingresos mensual definitiva, a través de SISCOR.


  1. Enviar a la Subtesorería de Política Fiscal las pólizas de ingresos con cifras mensuales definitivas para integración de la Cuenta Pública y copia de las mismas a la Dirección General de Administración Financiera y la Contraloría Interna en la Secretaría de Finanzas.


  1. Integrar y rendir ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Cuenta Mensual Comprobada de los ingresos federales coordinados e incentivos económicos.


  1. Elaborar pólizas contables de ajuste y/o reclasificación de ingresos, en apoyo a las áreas recaudadoras.


  1. Supervisar y revisar la correcta elaboración y aplicación de los procesos inherentes a las actividades a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares consignadas en el presente ordenamiento.


Para tal efecto la Dirección de Normatividad enviará dentro de los primeros veinte días hábiles del ejercicio fiscal a la Dirección de Ingresos el “Calendario de Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares”.


La Dirección de Ingresos instrumentará la metodología, objeto y fines del programa anual de revisión y supervisión citado en el párrafo anterior, notificado vía correo electrónico con un día de anticipación a las áreas objeto de la revisión y supervisión, mencionando los rubros a revisar.


La Dirección de Normatividad verificará la aplicación del presente procedimiento.


Lo anterior, en base a lo dispuesto por el artículo 78 fracciones VI y XII del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, se efectuará el Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que tendrá por objeto realizar un examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones administrativas, de los procedimientos implementados y el cumplimiento de las normatividad vigente por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar de la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el establecimiento de un mecanismo de revisión y supervisión que permita identificar posibles deficiencias o problemáticas con la finalidad de establecer acciones que permitan corregirlas y eliminarlas de origen.


  1. La Dirección de Servicios al Contribuyente, es responsable de supervisar y revisar la determinación de las contribuciones y sus accesorios, en los términos y modalidades que establece la normatividad aplicable, así como de la recepción, revisión y tramite en materia de su competencia, de las manifestaciones, declaraciones, avisos, documentos e informes que presenten o deban presentar los contribuyentes, para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.


  1. Los titulares de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias son responsable de:


  1. Difundir entre el personal adscrito a su área y a la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, el contenido de este procedimiento.


  1. Vigilar el cumplimiento de la presente Normatividad, y cumplir las actividades que son responsabilidad del titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o del titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, en su ausencia.


  1. La aplicación de este procedimiento es obligatoria para todo el personal de las áreas que intervengan en el desarrollo de las actividades señaladas, y su inobservancia dará lugar a las sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.


  1. El servidor público que en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, contravenga la normatividad aplicable, respecto al manejo del papel seguridad, se hará acreedor a lo establecido en el artículo 494 del Código Fiscal del Distrito Federal.


Nota:

Variable: Existen actividades en las que no se puede determinar el tiempo de ejecución porque involucran la utilización de sistemas o la realización de acciones de un tercero o de otra unidad administrativa o implican una o más acciones a desarrollar, las cuales representan diversos grados de complejidad.
















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