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Nombre del Procedimiento: Recepción de Pagos Mediante Tarjetas de Crédito y Débito Bancarias.


Objetivo General:

Establecer las actividades, términos y reglas administrativas que deben cumplir las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para autorizar el pago de créditos fiscales que tiene derecho de percibir el Gobierno del Distrito Federal, previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal, previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal, mediante tarjetas de crédito y débito bancarias, para optimizar los procesos de recaudación.


Normas y Criterios de Operación:


      1. De conformidad con el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, la Secretaría de Finanzas tiene entre otras atribuciones: recaudar, cobrar y administrar los impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos, aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federal en los términos de las leyes aplicables, así como los ingresos federales coordinados, con base en las leyes, convenios de coordinación y acuerdos de la materia.


      1. En observancia con de lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federalen sus artículos 7, fracciones II y III, 37, 38, 326, 327, 328, 331, 334, 336, 337, 339, 340, 342, fracción I, 343, y 494, establece: que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos. Asimismo determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación.


      1. De acuerdo con la Ley de Ingresos del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal, que prevé la estimación de los ingresos que durante un año calendario deba percibir la Administración Pública del Distrito Federal para sufragar el gasto público, por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Actos Derivados de la Coordinación Fiscal, Participaciones en Ingresos Federales, Transferencias Federales.


      1. En atención a lo dispuesto por el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal se determina lo siguiente:


Corresponde a la Tesorería del Distrito Federal de acuerdo con el artículo 35, fracciones IX, X y XXIX, administrar, recaudar y cobrar las contribuciones, los aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, así como de los ingresos federales coordinados, con base en los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Subtesorería de Administración Tributaria está facultada de conformidad con el artículo 73, fracciones I, III, IV, XI, XII, XIII y XV de administrar, recaudar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos, así como sus accesorios y los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los términos de las disposiciones fiscales aplicables, los ingresos federales coordinados conforme a las leyes fiscales federales aplicables y en los acuerdos del Ejecutivo Federal; registrar los ingresos que se generen en el ejercicio de sus funciones y elaborar los informes y estadísticas que se requieran; establecer y expedir las bases normativas inherentes a sus funciones; planear, coordinar, dirigir y evaluar la operación y aplicación estricta de las normas y procedimientos en materia de las atribuciones a su cargo; vigilar el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes al desarrollo de las funciones a su cargo; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y que puedan constituir delitos fiscales.


La Dirección de Ingresos de acuerdo con el artículo 76, le corresponde recaudar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, y los ingresos federales coordinados en los términos de los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Dirección de Normatividad en base al artículo 78, fracciones I, III y XII, le compete dirigir la expedición de las bases normativas aplicable a la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el análisis, diseño, elaboración y actualización permanente de las normas y procedimientos; así como del manual administrativo de la Subtesorería; y verificar la aplicación de los manuales administrativos.


Las Administraciones Tributarias (las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias de conformidad con el dictamen 17/2013) acorde a lo establecido por el artículo 80, fracciones I, III y XVII está facultada para administrar, recaudar, determinar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, en los términos de las disposiciones fiscales del Distrito Federal, además de las contribuciones federales a que se refieren los acuerdos del Ejecutivo Federal; realizar las funciones operativas relacionadas con el registro, clasificación, validación y consolidación de las operaciones de los ingresos, que se generen en el ejercicio de sus atribuciones; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y puedan constituir delitos fiscales.


      1. De conformidad con el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Distrito Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de julio de 2009 y el 19 de agosto del mismo año en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en el que convienen coordinarse en materia de ingresos federales, y se determinan las facultades y obligaciones del Gobierno del Distrito Federal para la administración de dichos ingresos.


      1. Las Reglas de Carácter General para la Recepción y Control de Pagos, Mediante Tarjetas Bancarias de Crédito y Débito, de los ingresos que tiene derecho a percibir el Distrito Federal, cuya Administración y Recaudación esté encomendada a la Secretaría de Finanzas del Distrito Federal, publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el día 30 de julio de 2010, establecen los términos, condiciones y requisitos para autorizar el pago de los créditos fiscales, así como los ingresos federales administrados por el Distrito Federal, mediante tarjetas de crédito y debito bancarias.


      1. De conformidad con el Manual Administrativo es facultad de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y de la Jefatura de Unidad de Administración Auxiliar:


  • Realizar permanentemente la recepción de pagos de los ingresos que tenga derecho a percibir del Gobierno del Distrito Federal.


  • Designar del personal como cajero en caso de contingencia o de ser necesario deberá realizar las funciones de cajero.


  • Recibir los documentos de pago de créditos fiscales que le sean presentados por los contribuyentes revisando la vigencia de los datos asentados en la misma y los totales.


  • Efectuar la conciliación de la recaudación con la documentación comprobatoria de cada caja.


  • Asegurarse que los cajeros plasmen su firma en la documentación que se genere de la recaudación del día y que las declaraciones contengan sello personalizado de revisión del Módulo Universal.


  • Producir, analizar y presentar los informes que deban rendirse a oficinas centrales y los que le sean requeridos.


  • Realizar diariamente la concentración y custodia de los valores recaudados para entrega a la empresa autorizada para el traslado de valores.


  • Efectuar la entrega y el recuento de los valores de la recaudación del día.


  • En caso de contar con Puntos Foráneos asegurar que se entrega oportunamente la documentación de la recaudación del día, para su incorporación al sistema.


  • Comprobar que se efectué el cierre del día, así como asegurarse de que se efectué la integración del Paquete Documental y efectuar su envío a la Dirección de Ingresos a más tardar el día hábil siguiente del cierre del día.


      1. 8. Las actividades, términos y reglas administrativas para autorizar el pago con tarjeta de crédito y débito bancarias, de créditos fiscales que tiene derecho de percibir el Gobierno del Distrito Federal se refieren a las medidas que deben implementar las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para garantizar la recepción efectiva de esos ingresos y la seguridad jurídica a de los contribuyentes que utilicen ese medio de pago.


      1. Para efectos de este procedimiento se entenderá por:


  1. Cajero: Los Cajeros adscritos la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental la Administración Auxiliar.


  1. Código: Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Concentración de Cajas: Reunir la información de la recaudación efectuada por las cajas de la Jefatura de la Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Fondos: Dinero en efectivo.


  1. Formato Múltiple de Pago a la Tesorería: Es el formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene un solo concepto de pago y para el caso de impuesto predial un periodo a pagar.


  1. Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad: los Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad adscritos a la Jefatura de la Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o al Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros: los Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros adscritos e las Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Liquidación con número de referencia: Formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene dos o más conceptos y para el caso de impuesto predial dos o más periodos a pagar


  1. Sistema: Sistema para la Recepción de Pagos (SIREP).


  1. Valores: Documentos financieros que representan un valor comercial.


  1. Recibo de Pago: Comprobante que acredita el pago de créditos fiscales emitido por las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería.


  1. Reglas Vigentes: Son las Reglas de Carácter General para la Recepción y Control de Pagos, Mediante Tarjetas Bancarias de Crédito y Débito, de los ingresos que tiene derecho a percibir el Distrito Federal, cuya Administración y Recaudación esté encomendada a la Secretaría de Finanzas del Distrito Federal. Publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el día 30 de julio de 2010.


      1. Este procedimiento será aplicable en aquellas Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuenten con área de recaudación.


      1. El Código Fiscal del Distrito Federal determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación que son los siguientes:


El artículo 7, fracciones II y III, establece que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos.


El artículo 37 del Código, señala que se podrán aceptar para el pago de un crédito fiscal otros instrumentos de pago diferentes a los señalados en el párrafo anterior, previo cumplimiento de los requisitos que se señalen en las Reglas de Carácter General que para tal efecto expida la Secretaría de Finanzas, mismas que serán publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, o cuente con la autorización de la Secretaría.


Quien pague créditos fiscales recibirá de la oficina recaudadora el recibo oficial, así como los medios de comprobación fiscal de carácter electrónico, documentos y medios que deberán ser expedidos o generados y controlados exclusivamente por la Secretaría de Finanzas, tratándose de recibo oficial, la impresión deberá contener el nombre y la firma del cajero o del servidor público autorizado.


Para el pago de los créditos fiscales y sus accesorios el artículo 38 del Código, señala que las cantidades en fracciones de la unidad monetaria, se ajustarán hasta cincuenta centavos al peso inferior y a partir de cincuenta y un centavos al peso superior.


Ahora bien, de conformidad con los artículos 326, 327 y 328 del Código, los Servicios de Tesorería del Distrito Federal, estarán a cargo de la Secretaría de Finanzas.


Se entiende por Servicios de Tesorería aquéllos relacionados con las materias de: recaudación, concentración, manejo, administración y custodia de fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Distrito Federal, así como la ejecución de los pagos, la ministración de recursos financieros y demás funciones y servicios que realice la Secretaría.


El artículo 331 del Código, determina que la Secretaría de Finanzas, conforme a la legislación aplicable, dictará las Reglas de Carácter General que establezcan sistemas, procedimientos e instrucciones en materia de Servicios de Tesorería conforme a las cuales deberán ajustar sus actividades las unidades administrativas de la Secretaría.


De conformidad con el artículo 334 del Código, la recaudación se efectuará en moneda nacional, dentro del territorio nacional, aceptándose, únicamente como medios de pago, los previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal.


El artículo 336 del Código establece que la recepción de los fondos y, en su caso, los valores resultantes de la recaudación, se justificará con los documentos relativos a la determinación del crédito, resoluciones administrativas o judiciales, autorizaciones, convenios, contratos, permisos, concesiones, transferencias vía electrónica, y los demás que establezcan las disposiciones legales aplicables. Dichos fondos se comprobarán con los documentos o formas oficiales que establezcan las Reglas de Carácter General.


En todos los casos, la recepción de los fondos deberá reflejarse en los registros de la Secretaría de Finanzas.


Asimismo, el artículo 337 del Código señala que todos los fondos que se recauden, provenientes de la aplicación de la Ley de Ingresos y del Código, comprendidos los que estén destinados a un fin determinado, así como los que por otros conceptos tenga derecho a percibir el Distrito Federal, por cuenta propia o ajena, se concentrarán en la Secretaría de Finanzas, salvo los siguientes:


    1. Los provenientes de cuotas de seguridad social destinadas a las Cajas de Previsión de la Policía Preventiva, Policía Auxiliar y de los Trabajadores a Lista de Raya del Gobierno del Distrito Federal;


    1. Los provenientes de productos y aprovechamientos, cuando la unidad administrativa o delegación cuente con autorización de la Secretaría, para la aplicación directa de la totalidad de estos fondos o en la proporción que la propia Secretaría determine;


    1. Los aprovechamientos derivados de gastos y costas por juicios interpuestos en contra de la Administración Pública, de los que conozca la Consejería Jurídica y de Servicios Legales.


    1. Los provenientes de Derechos, cuando se presten por el Tribunal, mismo que gozará de autonomía para concentrarlos y administrarlos, así como los ingresos por productos y aprovechamientos, incluyendo multas, con base en las disposiciones que al respecto emita su órgano de gobierno;


    1. Los ingresos propios de los organismos descentralizados y empresas de participación estatal mayoritaria, y


    1. Los demás que por disposición del Código Fiscal del Distrito Federal y demás leyes aplicables, se establezca la excepción de concentración de fondos.


Los artículos 339 y 340 del Código establecen que el Servicio de Concentración de Fondos, podrá efectuarse por conducto de sociedades nacionales de crédito e instituciones de crédito que autorice la Secretaría de Finanzas.


La recolección de los fondos en las oficinas recaudadoras, se considerará como parte integrante del servicio de concentración de fondos. Podrá prestarse por las sociedades nacionales de crédito, las instituciones de crédito o los particulares que autorice la Secretaría de Finanzas.


De conformidad con los artículos 342, fracción I y 343 del Código la custodia de fondos y valores estará a cargo del personal de las oficinas recaudadoras de la Secretaría de Finanza o de otras dependencias de la Administración Pública del Distrito Federal que, por la naturaleza del puesto o por habilitación expresa, desempeñen la función y tengan caucionado su manejo.


La protección de fondos y valores, estará a cargo del resguardo de valores como unidad administrativa de la Secretaría, con atribuciones de custodia, vigilancia, protección y seguridad de los fondos y valores del Distrito Federal, durante su traslado, conducción y guarda. Este servicio se prestará con estricto apego a los sistemas y procedimientos que establezca la Secretaría de Finanzas mediante reglas generales. En caso de que se considere conveniente, la Secretaría podrá contratar dicho servicio con empresas especializadas de comprobada experiencia.


El servidor público que en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, contravenga la normatividad aplicable, respecto al resguardo, registro, control, administración, recepción, almacenaje, distribución de formas valoradas y numeradas, órdenes de cobro, recibos de pago o cualquier otro medio de control fiscal, así como de los títulos de crédito o valores utilizados para el pago de ingresos que tenga derecho a recaudar el Distrito Federal, se le impondrá sanción de tres meses a tres años de prisión, lo anterior de conformidad con el artículo 494 del Código Fiscal del Distrito Federal.


      1. Cuando el pago sea mayor a $100,000.00 (Cien Mil Pesos 00/100 M.N.) El Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, informarán a la Dirección de Ingresos, para que ésta a través de la Dirección de Concentración y Control de Fondos solicite autorización para su cobro a la Institución de Crédito.


      1. Queda prohibido:


  1. La recepción de tarjetas no bancarias.


  1. Realizar cancelación de operaciones en la ”Terminal Punto de Venta”.


  1. Imprimir cualquier tipo de información en el pagaré (voucher), con otro medio que no sea la máquina “Terminal Punto de Venta" proporcionada por la Institución de crédito.


      1. Las tarjetas de crédito y débito bancarias sólo se deberán aceptar cuando el pago de que se trate se haga mediante Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o mediante Liquidación con número de referencia emitido a través del Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares.


      1. Se recibirán tarjetas de crédito o débito bancarias emitidas por cualquier Institución de crédito, según licencia otorgada por Visa o MasterCard, ya sean nacionales o extranjeras, siempre y cuando el tarjetahabiente tenga a su favor crédito disponible.


      1. Por lo que hace a las actividades 2 a 28 de este procedimiento estas serán las que realicen los cajeros por cada operación de caja durante el día, sin embargo en los siguientes casos los cajeros al concluir la actividad 28 no reiniciaran en la actividad 2, continuarán con las siguientes actividades:


En los casos en que de conformidad con el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal” se deban generar cortes parciales en las horas establecidas, se realizarán los mismos conforme al citado procedimiento estos continuaran en la actividad 29 y una vez concluido continuará en la actividad 30.


En los casos en que el importe del pagaré sea incorrecto y que el contribuyente o tarjetahabiente opte por solicitar el reintegro del monto pagado, el contribuyente o tarjetahabiente deberá solicitar mediante escrito dirigido al titular de la Subdirección de la Administración Tributaria o en su caso de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, la cancelación de la operación generada en el Sistema de Cajas, así como de los documentos generados por el Sistema, misma que deberá ser realizada de forma inmediata a solicitud del contribuyente o persona que realice el pago, cumpliendo con los requisitos mínimos establecidos en el artículo 430 del Código Fiscal del Distrito Federal.


El titular de la Subdirección de la Administración Tributaria o en su caso al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, informará mediante oficio al contribuyente o tarjetahabiente que la operación realizada en la caja de la Oficina Recaudadora de la Tesorería fue cancelada a efecto de que el contribuyente o tarjetahabiente, acuda a realizar los trámites de reembolso o cancelación de los cargos efectuados a su tarjeta, al oficio se anexará el original del pagare firmado por el contribuyente o tarjetahabiente que se presentó a realizar el pago de la contribución.


      1. Es responsabilidad de los Cajeros:


  1. Recibir y revisar antes de efectuar el cobro correspondiente, que las tarjetas de crédito y débito bancarias cumplan con los requisitos señalados en la Regla Cuarta y demás que se contienen en las Reglas vigentes, así como aplicar las Políticas y/o Normas de Operación de este procedimiento.


  1. Obtener en forma electrónica, previo registro del pago en el sistema, la autorización de la Institución de Crédito, para lo cual, deberá utilizar laTerminal Punto de Venta", deslizar la tarjeta de crédito o débito bancaria por el lector de banda de la terminal y recibir la autorización mediante una clave y en su caso emitir el pagaré.


  1. Seguir las indicaciones que le sean transmitidas en el momento de la autorización, y en caso de sospecha respecto de la autenticidad de la tarjeta de crédito o débito bancaria, informar al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o al Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, para que soliciten una autorización Código 10 al centro de autorizaciones de Serfín.


  1. Retener y entregar, al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o al Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, la tarjeta de crédito o débito bancaria que se presente, cuando el propio Banco haya dado aviso de su cancelación e informar de ello al tarjetahabiente.


  1. Cerciorarse que el pagaré sea firmado por el titular de la tarjeta de crédito o débito.


  1. Verificar que tanto en el original como en las copias del pagaré, se encuentre legible la información de la Dependencia y del tarjetahabiente.


  1. Verificar que el original del pagaré el tarjetahabiente plasme su firma, misma que debe coincidir con la que está asentada en la tarjeta de crédito o débito bancaria.


  1. Cuando la tarjeta no tenga crédito suficiente para cubrir el monto del crédito fiscal a pagar, o cuando el contribuyente lo solicite, se podrá recibir la diferencia en efectivo o con otra u otras tarjetas de crédito o débito bancarias en cuyo caso, se deberán cumplir las normas aplicables.


  1. Informar al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o al Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, cuando haya duplicidad en la captación de los recursos, con la tarjeta de crédito o débito bancaria.


  1. Entregar al usuario de la tarjeta de crédito o débito bancaria, copia del pagaré y el recibo de pago esté último deberá expresar que el pago se efectuó con tarjeta de crédito o débito y, en su caso, tarjeta-efectivo.


  1. Entregar al Jefe de Oficina de Ingresos y en ausencia de éste al Jefe de Sección Supervisor de Cajeros, al término de las operaciones de recaudación, los originales de los pagarés, para su guarda e integración a la Cuenta Comprobada.


  1. Imprimir al término del día de recaudación, a través del sistema la Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, y firma invariablemente.


  1. Firmar la documentación comprobatoria de la recaudación, de conformidad con lo establecido en el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”.


      1. Los Jefes de Unidad Departamental de las Subadministraciones de Ingresos y Jefes de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares, son responsables:


  1. Verificar que se cumplan las condiciones señaladas en las Reglas vigentes y en los Criterios de Operación de este procedimiento.


  1. Recibir la petición de reintegro que soliciten los contribuyentes o tarjetahabientes, la cual deberá realizarse mediante escrito, cumpliendo con los requisitos mínimos establecidos en el artículo 430 del Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. En caso de sospecha de la autenticidad de la tarjeta de crédito o débito bancaria, que le sea presentada por el Cajero recaudador, deberá solicitar autorización Código 10 al centro de autorizaciones de la Institución Bancaria (Teléfono 52681155), así como cumplir con el procedimiento que el operador le indique.


  1. Verificar el importe en el original del pagaré que se conserva en la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, cuando el contribuyente o tarjetahabiente solicite conciliación de su recibo de pago contra el pagaré, en caso de que éste se presente con posterioridad al día de la recaudación, manifestando que se registró una cantidad superior a la de su pago.


  1. En caso de que se genere el pagaré, pero por alguna causa no se emita el recibo de pago, deberá informar al contribuyente o tarjetahabiente, que solicite al Banco emisor la cancelación del cargo a su tarjeta de crédito o débito.


  1. Informar al banco, cuando el Cajero le presente una tarjeta de crédito o débito bancaria que tenga aviso de cancelación, divulgado por la propia Institución, procurando retenerla para entregarla al banco.


  1. Contestar las solicitudes del Banco Santander para la aclaración del cargo a Tesorería y abono al tarjetahabiente, en un término de 3 días hábiles contados a partir de la fecha de recepción de la solicitud enviada vía correo electrónico por el propio banco, para evitar contra cargos.


  1. Recibir los originales de los pagarés y resguardarlos dentro de un envase, bolsa, o sobre en la caja fuerte ubicada en la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o en la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, hasta que sean integrados a la Cuenta Comprobada, para poder realizar cualquier aclaración con el Banco, o en la Dirección General de Administración Financiera en su caso, en la inteligencia de que deberán mantenerse en secreto y no hacer mal uso de la información contenida en dichos documentos.


  1. Realizar las funciones del Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros, cuando se encuentren ausentes o encomendarlas por oficio al personal que se designe.


      1. Es responsabilidad de los Jefes de Oficina de Ingresos o Jefes de Sección Supervisores de Cajeros:


  1. Habilitar la “Terminal Punto de Venta", al inicio de las operaciones de recaudación.


  1. Realizar el cierre total, generando la Cinta de Totalización en la “Terminal Punto de Venta", al concluirse las operaciones de recaudación, a fin de asegurar que dicha terminal quede limpia para su operación al día siguiente, y evitar trastornos posteriores, misma que deberá de conciliarse con la relación de pagos con tarjetas de crédito y débito bancarias.


  1. Recibir y firmar la documentación comprobatoria que se genere, conforme al procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”.


      1. Es responsabilidad de los Subdirectores de las Administraciones Tributarias:


  1. Difundir entre el personal adscrito a su área y de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, involucrado en las actividades relativas a este procedimiento el contenido del mismo.


  1. Vigilar el cumplimiento de la presente normatividad y cumplir con las actividades que son responsabilidad del Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o del Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, en su ausencia.


      1. La Dirección de Ingresos será la encargada de supervisar y revisar la correcta elaboración y aplicación de los procesos inherentes a las actividades a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares consignadas en el presente ordenamiento.


Para tal efecto la Dirección de Normatividad enviará dentro de los primeros veinte días hábiles del ejercicio fiscal a la Dirección de Ingresos el “Calendario de Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares”.


La Dirección de Ingresos instrumentará la metodología, objeto y fines del programa anual de revisión y supervisión citado en el párrafo anterior, notificado vía correo electrónico con un día de anticipación a las áreas objeto de la revisión y supervisión, mencionando los rubros a revisar.


La Dirección de Normatividad verificará la aplicación del presente procedimiento.


Lo anterior, en base a lo dispuesto por el artículo 78 fracciones VI y XII del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, se efectuará el Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que tendrá por objeto realizar un examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones administrativas, de los procedimientos implementados y el cumplimiento de las normatividad vigente por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar de la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el establecimiento de un mecanismo de revisión y supervisión que permita identificar posibles deficiencias o problemáticas con la finalidad de establecer acciones que permitan corregirlas y eliminarlas de origen.


      1. La aplicación de este procedimiento es obligatoria para todo el personal de las áreas que intervengan en el desarrollo de las actividades señaladas, y su inobservancia dará lugar a las sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.


Nota:

Variable: Existen actividades en las que no se puede determinar el tiempo de ejecución porque involucran la utilización de sistemas o la realización de acciones de un tercero o de otra unidad administrativa o implican una o más acciones a desarrollar, las cuales representan diversos grados de complejidad.





Descripción Narrativa


Unidad Administrativa

Descripción de la Actividad

Tiempo





Contribuyente o Tarjetahabiente

1

Acude al área de cajas y entrega al cajero el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.

Variable





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

2

Recibe el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia, (que contiene los documentos de pago), verifica su vigencia y que se encuentre debidamente firmado, determina:

1 min.



¿Se encuentran vigente y/o firmado el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia?








No







3

Devuelve al Contribuyente el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería, o la Liquidación con número de referencia, le hace las indicaciones pertinentes invitándolo a que acuda al Módulo Universal de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subdirección de Registro y Servicios al Contribuyente (Reinicia en la actividad 2).

2 min.







Si







4

Pregunta al contribuyente la forma en que efectuará el pago y requiere importe de pago.

1 min.

















Contribuyente o Tarjetahabiente

5

Señala que efectuará el pago a través de tarjeta de crédito o debito bancaria, y entrega la tarjeta correspondiente al cajero.

2 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

6

Recibe la tarjeta de crédito o debito bancaria y verifica que corresponda a cualquier Institución de crédito nacional o extranjera afiliada a “Visa” o “MasterCard”, y que cumpla con los requisitos señalados en la Regla Cuarta de las Reglas vigentes y determina:

5 min.







¿Cumple con los requisitos?








No







7

Hace las indicaciones pertinentes al contribuyente o tarjetahabiente y le devuelve Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y la tarjeta de crédito o débito bancaria.

(Regresa a la actividad 2)

2 min.







Si







8

Suma los importes del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.

3 min.






9

Informa al contribuyente o tarjetahabiente el total a pagar y pregunta:

2 min.







¿Está de acuerdo con el importe a pagar?








No






Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

10

Indica al contribuyente o tarjetahabiente acuda al Módulo Universal y le devuelve el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería, o la Liquidación con número de referencia y la tarjeta de crédito o débito bancaria.

(Regresa a la actividad 2)

2 min.







Si







11

Desliza la tarjeta de crédito o débito bancaria por el lector de la “Terminal Punto de Venta” con la banda magnética, en la forma indicada, digita el importe total del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y oprime “Enter” para continuar, aparece el importe en pantalla e oprime nuevamente “Enter” para confirmar y aparecen los siguientes mensajes:

  • Marcando y Esperando Respuesta”

  • Conectando, Transmitiendo, Recibiendo”


3 min.







¿La operación es aprobada?








No






Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

12

Devuelve al contribuyente o tarjetahabiente el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia, la tarjeta de crédito o débito bancaria, e informa que la operación no fue autorizada.

(Regresa a la actividad 2).


2 min.















Si






Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

13

Emite el pagaré en original y copia, desprende y entrega al contribuyente o tarjetahabiente el original para que firme de conformidad.

1 min.





Contribuyente o Tarjetahabiente

14

Recibe el pagaré, verifica importe y determina:

1 min.







¿Es correcto el importe?








No








15

Indica y devuelve al Cajero el pagaré en original, con el importe incorrecto.

2 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

16

Recibe e informa al Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o al Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, de la operación con importe incorrecto y le entrega el pagaré en original y copia, y el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia.

2 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.

17

Recibe pagaré en original y copia y el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia, verifica importes en ambos documentos, e informa al contribuyente que debe solicitar el reintegro o en su caso, la cancelación de la operación en la Institución de Crédito correspondiente, entrega original del pagaré y conserva

3 min.



copia para posteriores aclaraciones.

(Regresa a la actividad 2).








Si






Contribuyente o Tarjetahabiente

18

Firma el pagaré en original y entrega al Cajero.

2 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Cajero)

19

Recibe el pagaré en original, confronta la firma de éste con la que contiene la tarjeta de crédito o débito bancaria y determina:


¿Ambas firmas coinciden?

3 min.



No







20

Solicita la presencia del Jefe de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o del Jefe de Unidad Departamental de Administración Auxiliar o Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros, para que se comunique con el banco que autorizó.

2 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros)

21

Llama al banco y le comunica que la firma de la tarjeta no corresponde a la del tarjetahabiente y solicita una autorización Código 10, conserva el original y copia del pagaré para su posterior aclaración, e indica al Cajero que devuelva al contribuyente o tarjetahabiente el(los) Formato(s) Múltiple(s) de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y la tarjeta de crédito o débito.

10 min.





















Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Cajero)

22

Devuelve al contribuyente o tarjetahabiente el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia y la tarjeta de crédito o débito bancaria.

(Regresa a la actividad 2).

3 min.










23

Devuelve la tarjeta de crédito o débito bancaria junto con la copia del pagaré al contribuyente o tarjetahabiente, y conserva original del pagaré.


2 min.






24

Selecciona en el sistema forma de cobro y escanea código de barras o ingresa el número de liquidación con número de referencia o la Línea de Captura del Formato Múltiple de Pago a la Tesorería.

10 min.






25

Ingresa la información del pago efectuado y verifica.

2 min.







¿Los datos registrados del cheque son correctos?








No







26

Presiona “Escape” y regresa a la actividad 25.

1 min.







Si







27

Elige “Registrar”, emite el (los) Recibo(s) de Pago en dos tantos y firma los mismos

2 min.

















Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Cajero)

28

Entrega al Contribuyente un tanto de Recibo(s) de Pago, engrapa a el(los) segundo(s) Recibo(s) de Pago el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia con los documentos de pago y conserva hasta que el Jefe de Sección Supervisor de Revisores o Revisor de Cajeros los retire de conformidad con el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y selecciona “Finalizar Contribuyente” (Reinicia sus funciones en la actividad núm. 2 durante el transcurso del día)


Nota: En los casos establecidos por el numeral 16 de los Criterios de Operación continuará en la actividad 29.

2 min.






29

Realiza durante el día los cortes parciales que se encuentran establecidos en el procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal” (Continúa en actividad 2), así como uno final (Continúa en la actividad 30).

Variable





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Cajero)

30

Realiza corte final conforme al procedimiento “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”, emite tres tantos la Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, obtiene a través de la Terminal Punto de Venta la suma de los importes de los pagarés recibidos durante el día y verifica que las

Variable.



cantidades coincidan en la documentación establecida por el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”, firma y entrega al Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros.






Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros)

31



32

Recibe la documentación mencionada en el punto anterior.


Respecto a la documentación procede de conformidad con el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”.

2 min.



Variable


33

Efectúa la concentración de las cajas de conformidad con los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.

Variable






34

Emite la Cinta de Totalización de la Terminal Punto de Venta y verifica que coincidan las cantidades con las Relaciones de Cobros con Tarjetas Bancarias.








¿Coinciden las cantidades?








No


















Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros)

35

Verifica operaciones y reporta diferencias a la Dirección de Ingresos y Dirección General de Administración Financiera. Al concluir continúa en actividad 36.

5 min.





Si





36

Resguarda los originales de los pagarés en la caja fuerte de combinación, Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal, para su integración al Paquete Documental y al Cuenta Comprobada.

5 min.





Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros)

37

Entrega al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administrador Auxiliar, la documentación establecida en los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y “Protección Continua de Fondos y Valores en las oficinas recaudadoras de la Tesorería del Distrito Federal”.

2 min.





Titular Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.

38

Recibe la documentación señalada en el punto anterior y procede de conformidad con el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal” y devuelve al Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros.

Variable













Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Ingresos o Jefe de Sección Supervisor de Cajeros)

39

Recibe la documentación y revisa que se encuentre firmada por el Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.

5 min.




40

Entrega al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad o Jefe de Sección Supervisor de Revisores o Revisor de cajeros la documentación establecida en el procedimiento “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”.

5 min.




Jefatura de Unidad Departamental de la Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de la Administración Auxiliar (Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad o Jefe de Sección Supervisor de Revisores).

41

Recibe la documentación señalada en el punto anterior, revisa e integra tanto el paquete documental como la documentación de la cuenta comprobada, conforme a los procedimientos “Administración, Recaudación y Cobro de los Ingresos que tiene Derecho a percibir el Gobierno del Distrito Federal”, y “Envío, Control, y Manejo de la Documentación Comprobatoria de la Recaudación al Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos”.

1 día.







Fin del Procedimiento



Elaboró el procedimiento


Firma de autorización de procedimiento




Jesús Alberto Ledesma Lomelí

Director de Normatividad


Leonardo Meza Villarreal

Director de Ingresos


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