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Nombre del Procedimiento: Envío, Control y Manejo de la Documentación de la Cuenta Comprobada.


Objetivo General


Establecer las actividades y términos que deben cumplir Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para efectuar el envío, control y manejo de la documentación de la Cuenta Comprobada al Archivo de la Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos, para garantizar su resguardo.


Normas y Criterios de Operación:


    1. De conformidad con el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, la Secretaría de Finanzas tiene entre otras atribuciones: recaudar, cobrar y administrar los impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos, aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federal en los términos de las leyes aplicables, así como los ingresos federales coordinados, con base en las leyes, convenios de coordinación y acuerdos de la materia.


    1. En observancia con de lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federal en sus artículos 6, 7, fracciones II y III, 326, 327, 334, 336 y 494, establece: que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales en cargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos. Asimismo determina las bases generales para la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación.


    1. De acuerdo con la Ley de Ingresos del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal, que prevé la estimación de los ingresos que durante un año calendario deba percibir la Administración Pública del Distrito Federal para sufragar el gasto público, por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Actos Derivados de la Coordinación Fiscal, Participaciones en Ingresos Federales, Transferencias Federales.


    1. En atención a lo dispuesto por el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal se determina lo siguiente:


Corresponde a la Tesorería del Distrito Federal de acuerdo con el artículo 35, fracciones IX, X y XXIX, administrar, recaudar y cobrar las contribuciones, los aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, así como de los ingresos federales coordinados, con base en los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Subtesorería de Administración Tributaria está facultada de conformidad con el artículo 73, fracciones I, III, IV, XI, XII, XIII y XV de administrar, recaudar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos, así como sus accesorios y los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los términos de las disposiciones fiscales aplicables, los ingresos federales coordinados conforme a las leyes fiscales federales aplicables y en los acuerdos del Ejecutivo Federal; registrar los ingresos que se generen en el ejercicio de sus funciones y elaborar los informes y estadísticas que se requieran; establecer y expedir las bases normativas inherentes a sus funciones; planear, coordinar, dirigir y evaluar la operación y aplicación estricta de las normas y procedimientos en materia de las atribuciones a su cargo; vigilar el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes al desarrollo de las funciones a su cargo; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y que puedan constituir delitos fiscales.


La Dirección de Ingresos de acuerdo con el artículo 76, le corresponde recaudar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, y los ingresos federales coordinados en los términos de los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Dirección de Normatividad en base al artículo 78, fracciones I, III y XII, le compete dirigir la expedición de las bases normativas aplicable a la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el análisis, diseño, elaboración y actualización permanente de las normas y procedimientos; así como del manual administrativo de la Subtesorería; y verificar la aplicación de los manuales administrativos.


Las Administraciones Tributarias (las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias de conformidad con el dictamen 17/2013) acorde a lo establecido por el artículo 80, fracciones I, III y XVII está facultada para administrar, recaudar, determinar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, en los términos de las disposiciones fiscales del Distrito Federal, además de las contribuciones federales a que se refieren los acuerdos del Ejecutivo Federal; realizar las funciones operativas relacionadas con el registro, clasificación, validación y consolidación de las operaciones de los ingresos, que se generen en el ejercicio de sus atribuciones; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y puedan constituir delitos fiscales.


    1. De conformidad con el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Distrito Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de julio de 2009 y el 19 de agosto del mismo año en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en el que convienen coordinarse en materia de ingresos federales, y se determinan las facultades y obligaciones del Gobierno del Distrito Federal para la administración de dichos ingresos.


    1. De conformidad con el Manual Administrativo es facultad de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar:


  • Realizar permanentemente la recepción de pagos de los ingresos que tenga derecho a percibir del Gobierno del Distrito Federal.


  • Recibir los documentos para pago de créditos fiscales que le sean presentados por los contribuyentes revisando la vigencia de los datos asentados en la misma y los totales.


  • Efectuar la conciliación de la recaudación con la documentación comprobatoria de cada caja.


  • Asegurarse que los cajeros plasmen su firma en la documentación que se genere de la recaudación del día y que las declaraciones contengan sello personalizado de revisión del Módulo Universal.


  • En caso de contar con Puntos Foráneos asegurar que se entrega oportunamente la documentación de la recaudación del día, para su incorporación al sistema.


    1. El Envío, Control y Manejo de la Cuenta Comprobada se refieren a las medidas que deben implementar las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería para garantizar el resguardo de los documentos originales justificativos de los ingresos recaudados, así como del registro contable de los mismos.


    1. Para efectos de este procedimiento se entenderá por:


  1. Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos (Tacuba): El lugar donde de forma ordenada se recopila, guarda y custodia por un tiempo determinado la documentación que integra la Cuenta Comprobada de las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Código: Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Cuenta Comprobada: Son todos aquellos documentos originales justificativos de los ingresos recaudados por las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, así como del registro contable de los mismos.


  1. Documentos para pago: Formato(s) de trámite de pago y/o declaración(es) de pago correspondiente(s) a la(s) contribución(es), producto(s) y/o aprovechamiento(s) que deben presentar los contribuyente para efectuar el pago los mismos.


  1. Formato Múltiple de Pago a la Tesorería:


En las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que cuentan con área de recaudación: es el formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene un solo concepto de pago y para el caso de impuesto predial un periodo a pagar.


En las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que no cuentan con área de recaudación: es el formato que contiene una línea de captura, emitido por las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que no cuenten con áreas de recaudación, para efectuar el pago de créditos fiscales en las instituciones bancarias o personas morales autorizadas como Auxiliares de la Secretaría de Finanzas. El cual solo tendrá validez como comprobante que acredita el pago de los créditos fiscales con la certificación y recibo de la tienda de autoservicio o departamental autorizada o con la certificación o el recibo de la institución bancaria y la firma y sello del cajero.


  1. Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad: el Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad adscritos a la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o al Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


  1. Liquidación con número de referencia: Formato para pago en cajas que se emite en el Módulo Universal de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que cuentan con área de recaudación, el cual contiene dos o más conceptos y para el caso de impuesto predial dos o más periodos a pagar.


  1. SISCOR: Sistema de Control de la Recaudación.


  1. SIREP: Sistema para la Recepción de Pagos.


  1. Recibo de Pago: Comprobante que acredita el pago de créditos fiscales emitido por las Oficinas Recaudadoras de la Tesorería.

    1. Este procedimiento será aplicable en las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


    1. El Código Fiscal del Distrito Federal determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación que son los siguientes:


El artículo 6 establece que corresponde a las autoridades fiscales del Distrito Federal la ejecución de la Ley de Ingresos, la cual se llevará a cabo a través de las facultades de recaudación, comprobación, determinación, administración y cobro de los impuestos, contribuciones de mejoras, derechos y aprovechamientos establecidos en el Código, así como cualquier otro ingreso que en derecho corresponda al Distrito Federal.


El artículo 7, fracciones II y III, establece que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos.


Ahora bien, de conformidad con los artículos 326 y 327 del Código, los Servicios de Tesorería del Distrito Federal, estarán a cargo de la Secretaría de Finanzas.


Se entiende por Servicios de Tesorería aquéllos relacionados con las materias de: recaudación, concentración, manejo, administración y custodia de fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Distrito Federal, así como la ejecución de los pagos, la ministración de recursos financieros y demás funciones y servicios que realice la Secretaría.


De conformidad con el artículo 334 del Código, la recaudación se efectuará en moneda nacional, dentro del territorio nacional, aceptándose, únicamente como medios de pago, los previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal.


El artículo 336 del Código establece que la recepción de los fondos y, en su caso, los valores resultantes de la recaudación, se justificará con los documentos relativos a la determinación del crédito, resoluciones administrativas o judiciales, autorizaciones, convenios, contratos, permisos, concesiones, transferencias vía electrónica, y los demás que establezcan las disposiciones legales aplicables. Dichos fondos se comprobarán con los documentos o formas oficiales que establezcan las Reglas de Carácter General.


En todos los casos, la recepción de los fondos deberá reflejarse en los registros de la Secretaría de Finanzas.


El servidor público que en ejercicio de sus funciones o con motivo de ellas, contravenga la normatividad aplicable, respecto al resguardo, registro, control, administración, recepción, almacenaje, distribución de formas valoradas y numeradas, órdenes de cobro, recibos de pago o cualquier otro medio de control fiscal, así como de los títulos de crédito o valores utilizados para el pago de ingresos que tenga derecho a recaudar el Distrito Federal, se le impondrá sanción de tres meses a tres años de prisión, lo anterior de conformidad con el artículo 494 del Código Fiscal del Distrito Federal.


    1. Los documentos que integran las Cuenta Comprobada de las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que cuenten con áreas recaudadoras son los siguientes, en originales y todos con firma autógrafa:


  • Los Recibos de Pago, al que se anexará el Formato Múltiple de Pago a la Tesorería o la Liquidación con número de referencia emitida por el encargado del Módulo Universal de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Registro y Servicios al Contribuyente o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar debidamente rubricada y/o documentos para pago.


Nota: Los recibos de pago deben ir ordenados por número de partida.


  • Informe de Cierre de Cajas.


  • Hoja de Corte de Caja y Arqueo.


  • Cinta Auditora de Operaciones Diarias de Caja.


  • Ficha(s) de Depósito y Comprobante(s) de Entrega de Valores.


En su caso:


  • Relación de Cheques recibidos en Áreas Recaudadoras en cada una de las cajas operadas, Relación de Cheques Devueltos y Reporte de Devolución de Cheques – Importación, Reporte de Control de Envíos Definitivos.


  • Relación de Cobros con Tarjetas Bancarias, Cinta de Totalización de la Terminal Punto de Venta y Pagarés de cobros con Tarjeta Bancaria.


  • Relaciones de pago vía SICOM, Transferencia Electrónica y Cuentas por Liquidar Certificadas (C.L.C) (en el caso de la Jefatura Unidad Departamental de Administración Auxiliar Módulo Central).


  • Copia de la carta de reconocimiento de faltantes por cajero.


  • Copia del oficio de faltantes por billetes falsos.


  • Originales los Recibos de Pago que hayan sido cancelados (de conformidad con el procedimiento de “Cancelación de Partidas u Operaciones de Caja”).


  • Solicitud de Cancelación de Partidas, Reporte(s) de Partidas Canceladas y de Correcciones a las Operaciones realizadas en Caja (de conformidad con el procedimiento de “Cancelación de Partidas u Operaciones de Caja”).


La Cuenta Comprobada se integrará en bolsas de recaudación por día, en la primera bolsa se incluirá el Informe de Cierre de Cajas.


    1. Los documentos que integran las Cuenta Comprobada de las Subdirecciones de la Administración Tributaria o Jefaturas de Unidad Departamental de Administración Auxiliar que no cuenten con áreas recaudadoras son los siguientes, en originales y todos con firma autógrafa:


  • Recibos de Pago debidamente rubricada y/o documentos para pago, los cuales deberán ir ordenados por número de partida.


  • Reporte Diario de Recibos de Pago.


    1. La documentación que conforma la Cuenta Comprobada, estará bajo el resguardo del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar hasta en tanto la misma sea remitida al Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos.


    1. En caso de que un Órgano Fiscalizador, la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal o la Procuraduría General de Justicia del Distrito Federal, soliciten información y/o copia de la documentación que se encuentra bajo la guarda y custodia del Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos, deberán solicitarla mediante oficio a la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes, con copia a la Dirección General de Administración, Dirección de Recursos Materiales.


    1. Cuando con motivo de alguna auditoria o revisión, los Órganos Fiscalizadores, la Procuraduría Fiscal del D.F., y la Procuraduría General de Justicia del Distrito Federal, requieran documentos originales de la Cuenta Comprobada en préstamo, deberán solicitarlo por oficio a la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes con los siguientes datos: Administración Tributaria, fecha de recaudación, número de caja y partida con copia a la Dirección General de Administración, Dirección de Recursos Materiales y al área auditada, en su caso.


    1. La Dirección de Ingresos de la Subtesorería de Administración Tributaria es responsable de:


  1. Emitir del SISCOR las pólizas de ingresos.


  1. Verificar que las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares envíen la Cuenta Comprobada al Archivo, 20 días posteriores al cierre del mes de recaudación.


  1. Recibir de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares, por oficio, copia de la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”, con acuse de recibo por parte de la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes.


l. Supervisar y revisar la correcta elaboración y aplicación de los procesos inherentes a las actividades a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares consignadas en el presente ordenamiento.


Para tal efecto la Dirección de Normatividad enviará dentro de los primeros veinte días hábiles del ejercicio fiscal a la Dirección de Ingresos el “Calendario de Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares”.


La Dirección de Ingresos instrumentará la metodología, objeto y fines del programa anual de revisión y supervisión citado en el párrafo anterior, notificado vía correo electrónico con un día de anticipación a las áreas objeto de la revisión y supervisión, mencionando los rubros a revisar.


La Dirección de Normatividad verificará la aplicación del presente procedimiento.


Lo anterior, en base a lo dispuesto por el artículo 78 fracciones VI y XII del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal, se efectuará el Programa Anual de Revisión y Supervisión de las Actividades Sustantivas a cargo de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y las Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que tendrá por objeto realizar un examen objetivo, sistemático y evaluatorio de las operaciones administrativas, de los procedimientos implementados y el cumplimiento de las normatividad vigente por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar de la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el establecimiento de un mecanismo de revisión y supervisión que permita identificar posibles deficiencias o problemáticas con la finalidad de establecer acciones que permitan corregirlas y eliminarlas de origen.


La Dirección de Ingresos instrumentará la metodología, objeto y fines del programa anual de revisión y supervisión citado en el párrafo anterior, notificado vía correo electrónico con un día de anticipación a las áreas objeto de la revisión y supervisión, mencionando los rubros a revisar.


NOTA: La Dirección de Normatividad verificará la aplicación del presente procedimiento.


    1. Los Titulares de las Jefaturas de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos y Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares, son responsables de:


  1. Verificar que se realice correctamente la integración de la Cuenta Comprobada.


  1. Solicitar por oficio a la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes dependiente de la Dirección de Recursos Materiales de la Dirección General de Administración, el servicio de transporte para el envío de la Cuenta Comprobada al Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos.


  1. Revisar y firmar el formato “Relación de Transferencia Primaria RTP-1” y la “Solicitud de Servicio” en original y dos copias.


  1. Solicitar a la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes, mediante oficio en original y copia, la documentación que se requiera de la Cuenta Comprobada, únicamente de la Subdirecciones de las Administraciones Tributarias o Jefaturas de Unidad Departamental de Administraciones Auxiliares que corresponda.


  1. Enviar a la Dirección de Ingresos, mediante oficio, copia de la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”, con acuse de recibo por parte de la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes.


  1. En caso de robo o extravío de la documentación de la Cuenta Comprobada:


  1. Elaborar “Constancia de Hechos”, en original y cuatro copias.


  1. Informar a la Contraloría Interna y a la Dirección de Ingresos, el mismo día en que ocurran los hechos.


  1. Enviar el expediente integrado con los antecedentes relativos a este hecho, a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, para que ésta conforme a sus atribuciones, proceda a formular denuncia o querella ante la Agencia del Ministerio Público, según corresponda.


  1. Vigilar que los documentos originales justificativos de los ingresos recaudados, así como del registro contable de los mismos se conserve en la bolsa de recaudación del día de que se trate.


    1. Los Jefes de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad, son responsables de:

  1. Preparar la Cuenta Comprobada, de conformidad con el numeral 11 del presente procedimiento.


  1. Verificar que en cada bolsa de recaudación que se envié al Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos.


  1. Requisitar el formato “Relación de Transferencia Primaria RTP-1” y la “Solicitud de Servicio” en original y dos copias.


  1. Entregar la Cuenta Comprobada al Archivo mediante el formato “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”, en original y dos copias y el Informe de Cierre de Cajas por Día de Recaudación que emite el sistema en original y dos copias.


  1. Revisar la documentación de la Cuenta Comprobada en la propia Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, en conjunto con las personas debidamente acreditadas de la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes enviadas para su verificación y recolección.


    1. El Subdirector de la Administración Tributaria es responsable de:

  1. Difundir entre el personal adscrito a su área y a la(s) Jefatura(s) de Unidad Departamental de Administración(es) Auxiliar(es) a su cargo, el contenido de este procedimiento.


  1. Cumplir con la presente normatividad en ausencia del Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.


    1. La aplicación de este procedimiento es obligatoria para todo el personal de las áreas que intervengan en el desarrollo de las actividades señaladas, y su inobservancia dará lugar a las sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.


Nota:

Variable: Existen actividades en las que no se puede determinar el tiempo de ejecución porque involucran la utilización de sistemas o la realización de acciones de un tercero o de otra unidad administrativa o implican una o más acciones a desarrollar, las cuales representan diversos grados de complejidad.

Descripción Narrativa:


Unidad Administrativa

Descripción de la Actividad

Tiempo





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad)

1

Verifica que cada bolsa de recaudación contenga los originales de la documentación descrita en los numerales 11 y 12, del presente procedimiento según sea el caso.


¿Falta documentación comprobatoria de la recaudación?


20 min.






2

Elabora Constancia de Hechos en original y cuatro copias y distribuye de la siguiente manera:

  • Original al Archivo de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.

  • 1ra. Copia a la Contraloría Interna.

  • 2da. Copia a la Dirección de Ingresos.

  • 3ra. Copia a la Procuraduría Fiscal del D.F.

  • 4ta. Copia en la bolsa de recaudación en la que falte la documentación.

30 min.







No







3

Resguarda en la(s) caja(s) de archivo muerto la(s) bolsas que contienen la documentación comprobatoria de la recaudación misma que ha sido ordenada por número de partida y por día consecutivo, para su posterior registro e inventario.

1 hora





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad)

4

Identifica con una etiqueta, cada una de las cajas con los siguientes datos:

  • Nombre de la Subdirección de la Administración Tributaria que corresponda.

  • Número de cajas recaudadoras.

  • Fecha de recaudación.

30 min.


5

Imprime original y dos copias del Informe de “Cierre de Cajas” por día de recaudación y requisita la Relación de Transferencia Primaria RTP-1 y Solicitud de Servicio.

1 hora






6

Firma la Relación de Transferencia Primaria RTP-1 y remite junto con la Solicitud de Servicio al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar.

3 min.





Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar

7

Recibe y verifica los documentos señalados en el punto anterior y firma la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”, conserva y remite la Solicitud de Servicio al Titular de la Subdirección de la Administración Tributaria.


Nota: En el caso de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, el titular firmará Solicitud de Servicio, y remitirá en original y dos copias, a la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes (Continua actividad 9).

5 min.









Subdirección de la Administración Tributaria

8

Firma Solicitud de Servicio, y remite en original y dos copias, a la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes.

1 día





Personal Acreditado de la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes

9

Acude a la Subdirección de la Administración Tributaria o Administración Auxiliar al área de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar y se identifica.

Variable





Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad)

10

Entrega al Personal Acreditado de la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes copia de los informes de “Cierre de Cajas” por día y la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”.

5 min.


11

En conjunto con el Personal Acreditado de la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes revisa y confronta el contenido de las cajas que contienen la documentación de la Cuenta Comprobada y la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”

1 hora







¿Se encuentra la documentación completa?








No


























Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar (al Jefe de Oficina de Contabilidad o Jefe de Sección de Contabilidad)

12

Informa al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, las anomalías detectadas y devuelve el informe de “Cierre de Cajas” por día y la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1” en original y dos copias, para las correcciones correspondientes.

(Regresa a la actividad 10).

5 min.













13

Solicita al Personal Acreditado de la Subdirección de Archivo y Oficialía de Partes firme de conformidad y remite al Titular de la Jefatura de Unidad Departamental de Subadministración de Ingresos o de la Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar copia de la “Relación de Transferencia Primaria RTP-1”, para su posterior archivo.

5 min.





Personal Acreditado de la Subdirector de Archivo y Oficialía de Partes

14

Traslada al Archivo de Cuenta Comprobada en Materia de Ingresos, las cajas que contienen la documentación de la Cuenta Comprobada, y original y copia de la “Relación de Transferencia Primaria” RTP-1 de la Subdirección de la Administración Tributaria o Jefatura de Unidad Departamental de Administración Auxiliar, que corresponda.

Variable







Fin del Procedimiento.








Elaboró el procedimiento


Firma de autorización de procedimiento




Jesús Alberto Ledesma Lomelí

Director de Normatividad


Leonardo Meza Villarreal

Director de Ingresos


































Nombre del Procedimiento: Registro y Control de los Ingresos Obtenidos por el Gobierno del Distrito Federal.


Objetivo General


Establecer las actividades, términos y reglas administrativas que debe seguir la Dirección de Ingresos para efectuar el registro y control de los ingresos obtenidos por el Gobierno del Distrito Federal, para la integración de la Cuenta Pública que se presenta a la Asamblea Legislativa del Distrito Federal, y de las estadísticas respectivas para la toma de decisiones.


Normas y Criterios de Operación:


    1. De conformidad con el artículo 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, la Secretaría de Finanzas tiene entre otras atribuciones: recaudar, cobrar y administrar los impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos, aprovechamientos y demás ingresos a que tenga derecho el Distrito Federal en los términos de las leyes aplicables, así como los ingresos federales coordinados, con base en las leyes, convenios de coordinación y acuerdos de la materia.


    1. En observancia con lo dispuesto por el Código Fiscal del Distrito Federalen sus artículos 7, fracciones II y III, 37, 38, 326, 327, 328, 329, 331, 332 último párrafo 334, 336, 337, 339, 340, 342, fracción I y 343 establece: que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos. Asimismo determina las bases generales para efectuar del cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación.


    1. De acuerdo con la Ley de Ingresos del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal, que prevé la estimación de los ingresos que durante un año calendario deba percibir la Administración Pública del Distrito Federal para sufragar el gasto público, por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Actos Derivados de la Coordinación Fiscal, Participaciones en Ingresos Federales, Transferencias Federales.


    1. En atención a lo dispuesto por el Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal se determina lo siguiente:


Corresponde a la Tesorería del Distrito Federal de acuerdo con el artículo 35, fracciones IX, X y XXIX, administrar, recaudar y cobrar las contribuciones, los aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, así como de los ingresos federales coordinados, con base en los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Subtesorería de Administración Tributaria está facultada de conformidad con el artículo 73, fracciones I, III, IV, XI, XII, XIII y XV de administrar, recaudar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos, así como sus accesorios y los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los términos de las disposiciones fiscales aplicables, los ingresos federales coordinados conforme a las leyes fiscales federales aplicables y en los acuerdos del Ejecutivo Federal; registrar los ingresos que se generen en el ejercicio de sus funciones y elaborar los informes y estadísticas que se requieran; establecer y expedir las bases normativas inherentes a sus funciones; planear, coordinar, dirigir y evaluar la operación y aplicación estricta de las normas y procedimientos en materia de las atribuciones a su cargo; vigilar el cumplimiento de las normas y procedimientos inherentes al desarrollo de las funciones a su cargo; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y que puedan constituir delitos fiscales.


La Dirección de Ingresos de acuerdo con el artículo 76, le corresponde recaudar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, y los ingresos federales coordinados en los términos de los acuerdos del Ejecutivo Federal.


La Dirección de Normatividad en base al artículo 78, fracciones I, III y XII, le compete dirigir la expedición de las bases normativas aplicable a la Subtesorería de Administración Tributaria, mediante el análisis, diseño, elaboración y actualización permanente de las normas y procedimientos; así como del manual administrativo de la Subtesorería; y verificar la aplicación de los manuales administrativos.


Las Administraciones Tributarias (las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias de conformidad con el dictamen 17/2013) acorde a lo establecido por el artículo 80, fracciones I, III y XVII está facultada para administrar, recaudar, determinar y cobrar las contribuciones y aprovechamientos y sus accesorios, así como los productos señalados en la Ley de Ingresos del Distrito Federal, en los términos de las disposiciones fiscales del Distrito Federal, además de las contribuciones federales a que se refieren los acuerdos del Ejecutivo Federal; realizar las funciones operativas relacionadas con el registro, clasificación, validación y consolidación de las operaciones de los ingresos, que se generen en el ejercicio de sus atribuciones; e informar a la Procuraduría Fiscal del Distrito Federal, de los hechos que conozca con motivo del ejercicio de sus atribuciones, y puedan constituir delitos fiscales.


    1. De conformidad con el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Distrito Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de julio de 2009 y el 19 de agosto del mismo año en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en el que convienen coordinarse en materia de ingresos federales, y se determinan las facultades y obligaciones del Gobierno del Distrito Federal para la administración de dichos ingresos.


    1. De conformidad con el Manual Administrativo que establece lo siguiente:


  1. Corresponde a la Subdirección de Recaudación:

  • Supervisar, coordinar y validar la recaudación de los ingresos captados por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias, Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares, Auxiliares de la Secretaría de Finanzas, de la Caja General de la Dirección General de Administración Financiera y los Ingresos de Aplicación Automática, provenientes de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, así como sus accesorios, establecidos en la Ley de Ingresos del Distrito Federal y en el Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Corresponde a la Subdirección de Contabilidad:

  • Analizar el registro contable de los ingresos percibidos en las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias, Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares, Auxiliares de la Secretaría de Finanzas y Caja General de la Dirección General de Administración Financiera de conformidad con la normatividad aplicable.


  • Verificar la emisión de las Pólizas de Mensual de Recaudación con cifras definitivas.


  • Consolidar los ingresos locales y los coordinados federales, establecidos en la Ley de Ingresos y en el Código Fiscal, ambos del Distrito Federal para su incorporación en la Contabilidad Gubernamental Centralizada del Gobierno del Distrito Federal


  1. La Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Administraciones Tributarias es la encargada de:

  • Analizar las cifras diarias de ingresos en el SISCOR, para la emisión de los productos contables de la recaudación de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares.


  • Verificar la recaudación de los Ingresos por los Servicios de Retiro de Candado Inmovilizador y multas por falta de pago de los Derechos por el Estacionamiento de Vehículos en la Vía Pública.


  1. Es facultad de la Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Otros Organismos:

  • Analizar la recaudación generada por la Dirección General del Registro Civil, Sistema de Aguas de la Ciudad de México y por la Secretaría de la Seguridad Pública, para la emisión de los productos contables


  • Realizar los reportes mensuales de la recaudación generada por la Dirección General del Registro Civil, Sistema de Aguas de la Ciudad de México y Secretaria de Seguridad Pública.


  • Calificar y analizar los reportes de productos y aprovechamientos de Aplicación Automática de los recursos generados por las Dependencias, Delegaciones y Órganos Desconcentrados.


  • Realizar el informe mensual de los ingresos de aplicación automática para la elaboración de las pólizas.


  • Registrar las consignaciones de pago efectuadas por los contribuyentes ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal.


  1. Es atribución de la Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Bancos.

  • Consolidar los archivos diarios de recaudación que presenta el SISCOR, con base en la informacióndel Sistema de Línea de Captura, para la emisión de los productos contables.


  • Realizar los reportes mensuales de recaudación para la conciliación de los recursos con la Dirección General de Administración Financiera.


  • Informar mensualmente la recaudación de los servicios prestados por la Policía Auxiliar, Bancaria e Industrial a la Dirección General de Administración Financiera para la Integración de la conciliación de cifras.


  • Recibir de la Dirección General de Administración Financiera, copia fotostática de los cheques que fueron devueltos por el sistema bancario, para la marcación de las partidas en el SISCOR e informar a la Subdirección de Contabilidad para la cancelación de os ingresos.


  • Realizar informe mensual de los pagos extemporáneos.


  1. Corresponde a la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad Recaudación:

  • Consolidar, revisar y registrar contablemente en el Sistema SAP-GRP la póliza mensual de ingresos, la cual se genera con base en las cifras de los productos contables enviados por la Subdirección de Recaudación a través de las Jefaturas de Unidad Departamental de Recaudación en Administraciones Tributarias, Recaudación en Bancos y Recaudación de otros organismos.


  • Registrar contablemente en el sistema SAP-GRP los ingresos adicionales captados por las Unidades Administrativas correspondientes del Gobierno del Distrito Federal.


  • Emitir los Informes de recaudación para diversas Unidades Administrativas del Gobierno del Distrito Federal.


  1. Es facultad de la Jefatura de Unidad Departamental de Ingresos Federales y Conciliación:

  • Registrar contablemente los Actos de Coordinación derivados del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.


  • Registrar contablemente las Participaciones en Ingresos Federales.


  • Registrar contablemente las Aportaciones Federales y los Convenios con participación federal.


    1. En Reglas Generales para los Servicios de Tesorería del Gobierno del Distrito Federal, publicadas el 20 de junio de 2002 en la gaceta oficial del Distrito Federal y sus acuerdos Modificatorios publicados las fechas 16 de agosto de 2004 y 7 de febrero de 2008, las cuales establecen las bases para el manejo de fondos y valores propiedad o al cuidado del Distrito Federal.


    1. Las actividades, términos y reglas administrativas para efectuar el control y registro de los ingresos, se refiere a las medidas que debe implementar la Dirección de Ingresos para garantizar la obtención de informaciónveraz, útil, preciso, confiable y oportuna para la integración de la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal y la toma de decisionesde los ingresos.


    1. Para efectos de este procedimiento se entenderá por:


  1. Auxiliares de la Secretaría de Finanzas: conforme al artículo 329 del Código Fiscal del Distrito Federal:


    1. Las unidades administrativas de las dependencias de la Administración Pública del Distrito Federal expresamente autorizadas por la Secretaría para prestar estos servicios;


    1. Las sociedades nacionales de crédito y las instituciones de crédito, autorizadas por la Secretaría;


    1. Las unidades administrativas de los Órganos de Gobierno y de las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, Local y Federal, encargadas del manejo y administración de recursos presupuestales, y


    1. Las personas morales y físicas legalmente autorizadas por la Secretaría.


  1. Código: Código Fiscal del Distrito Federal.


  1. Productos contables: Resultados de la validación de la recaudación.


  1. SISCOR: Sistema de Control de Recaudación.


  1. SAP-GRP: Sistema de Planeación de Recursos Gubernamentales GRP


    1. Este procedimiento será aplicable a la Dirección de Ingresos, Subdirecciones de Recaudación y Contabilidad, así como a las Jefaturas de Unidades Departamentales dependientes de éstas, en las actividades que les correspondan.


    1. El Código Fiscal del Distrito Federal determina las bases generales para efectuar el cobro de los créditos fiscales, formas de pago, la prestación de los servicios de Tesorería y de recaudación, la concentración, recolección y custodia de fondos y valores resultantes de la recaudación que son los siguientes:


El artículo 7, fracciones II y III, establece que la Secretaría de Finanzas y la Tesorería son autoridades fiscales encargadas de recaudar, cobrar y administrar los ingresos.


El artículo 37 del Código, señala que el pago de un crédito fiscal podrá hacerse en efectivo, con cheque de caja o certificado, o en especie en los casos que así lo establezca el Código Fiscal del Distrito Federal.


Se aceptarán otros instrumentos de pago diferentes a los señalados en el párrafo anterior, previo cumplimiento de los requisitos que se señalen en las Reglas de Carácter General que para tal efecto expida la Secretaría de Finanzas, mismas que serán publicadas en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, o cuente con la autorización de la Secretaría.


Los pagos con cheque se recibirán salvo buen cobro. Se aceptarán también cheques distintos a la cuenta personal del contribuyente.


El cheque recibido deberá ser presentado al librado dentro de los quince días naturales siguientes al de su fecha y en caso de que no sea pagado por causas imputables al librador, dará lugar al cobro del monto del cheque, a una indemnización que será siempre del 20% del valor de éste, y se exigirá independientemente de la suerte principal y los accesorios que se hubieren generado a cargo del contribuyente.


Para tal efecto, la autoridad notificará al librador respectivo, para que dentro del plazo de tres días, contados a partir de aquél en el que surta efectos la notificación correspondiente, efectúe el pago a que se refiere el párrafo anterior, o acredite con las pruebas documentales procedentes que la falta de pago no le es imputable o presente escrito acompañando dichas pruebas. La indemnización a que hace referencia el párrafo anterior, será cubierta por el librado cuando acepte que la devolución del cheque se originó por causas imputables a éste.


Transcurrido el plazo señalado si no se obtiene el pago a que se alude en el párrafo anterior o el librador no demuestra que la falta de pago del título de crédito se produjo por causas ajenas a su voluntad, se requerirá y cobrará el monto del cheque, la indemnización mencionada, el crédito fiscal y en su caso, los demás accesorios causados, mediante el procedimiento administrativo de ejecución, sin perjuicio de la responsabilidad penal que en su caso procediera.


Quien pague créditos fiscales recibirá de la oficina recaudadora el recibo oficial, así como los medios de comprobación fiscal de carácter electrónico, documentos y medios que deberán ser expedidos o generados y controlados exclusivamente por la Secretaría de Finanzas, tratándose de recibo oficial, la impresión original deberá contener el sello de la oficina recaudadora, el nombre y la firma del cajero o del servidor público autorizado.


En el caso de que el contribuyente haya realizado el pago de los créditos fiscales a su cargo con cheque o mediante transferencia electrónica, y el entero no aparezca reflejado en los sistemas de cómputo de la Tesorería, pero el título de crédito o el abono por transferencia electrónica se encuentre concentrado en las cuentas bancarias de la Secretaría de Finanzas, pero no abonado a la cuenta del contribuyente, procede se reconozca el entero realizado y se refleje en los registros de la Tesorería, debiéndose seguir el procedimiento resarcitorio en contra de los funcionarios que resulten responsables.


Para el pago de los créditos fiscales y sus accesorios el artículo 38 del Código, señala que las cantidades en fracciones de la unidad monetaria, se ajustarán hasta cincuenta centavos al peso inferior y a partir de cincuenta y un centavos al peso superior.


Ahora bien, de conformidad con los artículos 326 y 327 del Código, los Servicios de Tesorería del Distrito Federal, estarán a cargo de la Secretaría de Finanzas.


Se entiende por Servicios de Tesorería aquéllos relacionados con las materias de: recaudación, concentración, manejo, administración y custodia de fondos y valores de la propiedad o al cuidado del Distrito Federal, así como la ejecución de los pagos, la ministración de recursos financieros y demás funciones y servicios que realice la Secretaría.


El artículo 328, señala que los servicios de Tesorería serán prestados por, la Secretaría de Finanzas y las distintas unidades administrativas que la integran y sus auxiliares, las cuales de conformidad con el artículo 329 son:


      1. Las unidades administrativas de las dependencias de la Administración Pública del Distrito Federal expresamente autorizadas por la Secretaría para prestar estos servicios;


      1. Las sociedades nacionales de crédito y las instituciones de crédito, autorizadas por la Secretaría;


      1. Las unidades administrativas de los Órganos de Gobierno y de las Entidades de la Administración Pública Paraestatal, Local y Federal, encargadas del manejo y administración de recursos presupuestales, y


      1. Las personas morales y físicas legalmente autorizadas por la Secretaría.


El artículo 331 del Código, determina que la Secretaría de Finanzas, conforme a la legislación aplicable, dictará las Reglas de Carácter General que establezcan sistemas, procedimientos e instrucciones en materia de Servicios de Tesorería conforme a las cuales deberán ajustar sus actividades las unidades administrativas de la Secretaría.


Asimismo, el artículo 332 último párrafo, establece que respecto a los recursos da aplicación automática, la emisión, distribución y control de las formas numeradas correrá a cargo de la unidad generadora y la Secretaría de Finanzas estará facultad para verificar la congruencia de estos con los asientos contables de la unidad generadora respectiva.


De conformidad con el artículo 334 del Código, la recaudación se efectuará en moneda nacional, dentro del territorio nacional, aceptándose, únicamente como medios de pago, los previstos en el Código Fiscal del Distrito Federal.


El artículo 336 del Código establece que la recepción de los fondos y, en su caso, los valores resultantes de la recaudación, se justificará con los documentos relativos a la determinación del crédito, resoluciones administrativas o judiciales, autorizaciones, convenios, contratos, permisos, concesiones, transferencias vía electrónica, y los demás que establezcan las disposiciones legales aplicables. Dichos fondos se comprobarán con los documentos o formas oficiales que establezcan las Reglas de Carácter General.


En todos los casos, la recepción de los fondos deberá reflejarse en los registros de la Secretaría de Finanzas.


Asimismo, el artículo 337 del Código señala que todos los fondos que se recauden, provenientes de la aplicación de la Ley de Ingresos y del Código, comprendidos los que estén destinados a un fin determinado, así como los que por otros conceptos tenga derecho a percibir el Distrito Federal, por cuenta propia o ajena, se concentrarán en la Secretaría de Finanzas, salvo los siguientes:


  1. Los provenientes de cuotas de seguridad social destinadas a las Cajas de Previsión de la Policía Preventiva, Policía Auxiliar y de los Trabajadores a Lista de Raya del Gobierno del Distrito Federal;


  1. Los provenientes de productos y aprovechamientos, cuando la unidad administrativa o delegación cuente con autorización de la Secretaría, para la aplicación directa de la totalidad de estos fondos o en la proporción que la propia Secretaría determine;


  1. Los aprovechamientos derivados de gastos y costas por juicios interpuestos en contra de la Administración Pública, de los que conozca la Consejería Jurídica y de Servicios Legales.


  1. Los provenientes de Derechos, cuando se presten por el Tribunal, mismo que gozará de autonomía para concentrarlos y administrarlos, así como los ingresos por productos y aprovechamientos, incluyendo multas, con base en las disposiciones que al respecto emita su órgano de gobierno;


  1. Los ingresos propios de los organismos descentralizados y empresas de participación estatal mayoritaria, y


  1. Los demás que por disposición del Código Fiscal del Distrito Federal y demás leyes aplicables, se establezca la excepción de concentración de fondos.


Los artículos 339 y 340 del Código establecen que el Servicio de Concentración de Fondos, podrá efectuarse por conducto de sociedades nacionales de crédito e instituciones de crédito que autorice la Secretaría de Finanzas.


La recolección de los fondos en las oficinas recaudadoras, se considerará como parte integrante del servicio de concentración de fondos. Podrá prestarse por las sociedades nacionales de crédito, las instituciones de crédito o los particulares que autorice la Secretaría de Finanzas.


De conformidad con los artículos 342, fracción I y 343 del Código la custodia de fondos y valores estará a cargo del personal de las oficinas recaudadoras de la Secretaría de Finanza o de otras dependencias de la Administración Pública del Distrito Federal que, por la naturaleza del puesto o por habilitación expresa, desempeñen la función y tengan caucionado su manejo.


La protección de fondos y valores, estará a cargo del resguardo de valores como unidad administrativa de la Secretaría, con atribuciones de custodia, vigilancia, protección y seguridad de los fondos y valores del Distrito Federal, durante su traslado, conducción y guarda. Este servicio se prestará con estricto apego a los sistemas y procedimientos que establezca la Secretaría de Finanzas mediante reglas generales. En caso de que se considere conveniente, la Secretaría podrá contratar dicho servicio con empresas especializadas de comprobada experiencia.


    1. Los ingresos resultantes del proceso de recaudación de las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares deberán reflejarse de inmediato enlosregistros de la Tesorería.


    1. Los Ingresos de Aplicación Automática y los derivados de convenios y/o contratos efectuados con la Federación, deberán reflejarse mediante registros contables adicionales a los procesos de recaudación.


    1. Los ingresos resultantes del proceso de recaudación, en las Auxiliares de la Secretaría de Finanzas, deberán reflejarse en los registros de la Tesorería.


    1. La Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Bancos, deberá remitir mensualmente a la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad Recaudación, la siguiente información:


  1. Productos contables correspondientes a la recaudación efectuada a través de Instituciones de Crédito, Tiendas Comerciales, Departamentales y Personas Morales, autorizadas como Auxiliares de la Secretaría de Finanzas., emitidos por SISCOR. (sumarización por caja, sumarización por función de cobro y de total de ingresos).


  1. Reporte Mensual de Ingresos Diarios por Banco, emitido a través del Sistema de Línea de Captura.


  1. Reporte de los cheques que fueron devueltos por el sistema bancario y la documentación soporte de los mismos.


  1. Reporte de los ingresos extemporáneos.


    1. La Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Administraciones Tributarias, es responsable de:


  1. Conciliar y cotejar las cifras diarias de recaudación, contra la concentración de fondos, con la Dirección General de Administración Financiera.


  1. Validar los archivos diarios de recaudación que presenta el SISCOR, para la emisión de los productos contables.


  1. Remitir mensualmente a la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad Recaudación, para la elaboración y emisión de la póliza de ingresos de recaudación mensual, la siguiente información:


  • Productos contables correspondientes a la recaudación en las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares, emitidos por SISCOR. (sumarización por caja, sumarización por función de cobro y total de ingresos).


  • Reporte de los faltantes de cajero.


  • Reporte mensual de faltantes de cajeros recaudadores en Subdirecciones de las Administraciones Tributarias y Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares, para su registro contable.


    1. La Jefatura de Unidad Departamental de Recaudación en Otros Organismos, de la Subdirección de Recaudación, es responsable de:


  1. Recibir, revisar y validar el paquete documental diario de recaudación de la Secretaría de Seguridad Pública, Sistema de Aguas de la Ciudad de México y de la Dirección General del Registro Civil, las cuales han sidoexpresamente autorizadas por la Secretaría para prestar estos servicios.


  1. Recibir, revisar, validar y registrar el Reporte de Operaciones de Ingresos de la Caja General, remitido por la Dirección General de Administración Financiera.


  1. Validar los archivos diarios de recaudación que presente el SISCOR, para la emisión de los productos contables.


  1. Recibir, revisar y validar los reportes mensuales de Ingresos de Aplicación Automática de las Dependencias, Delegaciones y Órganos Desconcentrados.


  1. Remitir mensualmente a la Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad Recaudación, para la emisión de la póliza de ingresos mensual:


  • Productos Contables de la recaudación efectuada en la Secretaría de Seguridad Pública, Sistema de Aguas de la Ciudad de México y la Dirección General del Registro Civil, que han sido autorizadasautorizados como Auxiliares de la Secretaría de Finanzas, emitidos por SISCOR (sumarización por caja, sumarización por función de cobro y total de ingresos).


  • Reporte de los Ingresos de Aplicación Automática.


  • Reporte de las consignaciones de pago efectuadas por los contribuyentes ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal y elaborar la Relación de Aplicación de Consignaciones.


    1. La Jefatura de Unidad Departamental de Ingresos Federales y Conciliación, es responsable de:


  1. Elaborar los siguientes reportes:


a1. Informe Preliminar de Cifras de Recaudación por concepto de Impuestos Coordinados


a2. A efecto de integrar la Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados con cifras preliminares:

  • Layout del Resumen de Operaciones de Caja.


a3. A efecto de rendir la Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados:

  • Resumen de Operaciones de Caja (R.O.C.) y su respectivo Layout

  • Layout de Ingresos.

  • Layout de Egresos.


a4. Informe de la Recaudación de Contribuciones Federales Coordinados.



  1. Recibir para la elaboración de:


b1. Informe preliminar de cifras de Recaudación por concepto de Impuestos Coordinados

  • Póliza mensual de ingresos de recaudación que emite el SISCOR.


b2. Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados con cifras preliminares:

  • Póliza mensual de ingresos de recaudación que emite el SISCOR.

  • Constancia de Compensación de Participaciones

  • Liquidación de la Cuenta Comprobada


b3. Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados (Definitiva):

  • Póliza mensual de ingresos de recaudación que emite el SISCOR.

  • Resumen de recaudación de Incentivos Económicos, remitido por la Subtesorería de Fiscalización.

  • Ingresos por el 5 al millar, remitido por la DGAF.

  • Anticipo de Participaciones, remitido por la Dirección de Enlace.

  • Constancia de Compensación de Participaciones, remitido por la DGAF

  • Liquidación de la Cuenta Comprobada y en su caso recibo bancario de entero a través de línea de captura de la Tesorería de la Federación.


b4. Al concluir la elaboración de la Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinaos, con dicha información se elabora el Informe de Recaudación de Contribuciones Federales Coordinados.


  1. Integrar la información de:


c1. Informe de Ingresos Coordinados para su envío a la Administración de Cuenta Tributaria y Contabilidad de Ingresos “5”.


c2. Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados con cifras preliminares para su envío en medios electrónicos a través del portal de la SHCP.


c3. Cuenta Mensual Comprobada de Ingresos Coordinados para su envío en medios electrónicos a través del portal de internet de la SHCP.


Así como su envío a las áreas de SHCP que a continuación se señalan:


  • Dirección General de Política de Ingresos Tributarios.

  • Dirección General Adjunta de Estadística de la Hacienda Pública.


Y a las siguientes áreas en Secretaría de Finanzas:


  • Dirección de Concentración y Control de Fondos

  • Subtesorería de Política Fiscal

  • Contraloría Interna en Secretaria de Finanzas.


c4. Informe de Recaudación de Contribuciones Federales Coordinados para su envío a la Dirección de Concentración y Control de Fondos.


    1. La Jefatura de Unidad Departamental de Contabilidad Recaudación, de la Subdirección de Contabilidad, es responsable de:


  1. Recibir de las Jefaturas de Unidad Departamental de Recaudación en las Administraciones Tributarias, de Recaudación en Bancos y de Recaudación en Otros Organismos, la información para elaborar y emitir la Póliza de Ingresos de Recaudación Mensual conforme a los puntos 15, 16 inciso c. y 17 inciso e.


  1. Recibe los reportes de los siguientes rubros de las diferentes Unidades Administrativas para su registro contable:


      1. Recuperación de impuestos, proporcionada por la Dirección General de Contabilidad, Normatividad y Cuenta Pública.


      1. Solicitudes de reclasificación e incorporación de diversos conceptos de Ley de Ingresos, enviado por las Subdirecciones de las Administraciones Tributarias, Jefaturas de Unidad Departamental de las Administraciones Auxiliares y Dependencias del Gobierno del Distrito Federal autorizadas como Auxiliares de la Secretaría de Finanzas.


      1. Solicitudes de movimientos adicionales por los diversos conceptos que afecten la Ley de Ingresos del Distrito Federal.


  1. Obtiene del SISCOR informe para el registro contable de los ingresos, derivados de Avisos de Compensación y Certificados de Devolución de Contribuciones.


  1. Emitir los Informes de recaudación para diversas unidades administrativas del Gobierno del Distrito Federal.


    1. La aplicación de este procedimiento es obligatoria para todo el personal que intervenga en el desarrollo de las actividades señaladas, y su incumplimiento dará lugar a las sanciones previstas en la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.


Nota:

Variable. Existen actividades en las que no se puede determinar el tiempo de ejecución porque involucran la utilización de sistemas o la realización de acciones de un tercero o de otra unidad administrativa o implican una o más acciones a desarrollar, las cuales representan diversos grados de complejidad.






























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