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3.“CONCLUSIONES


La conformación del presente informe se realizó con base en los informes de seguimiento registrados por el titular de cada unidad administrativa en el módulo de Gestión de Riesgos del Sistema SACI, por tanto, la veracidad y exactitud de la información suministrada a la Unidad de Control Interno es total responsabilidad de la autoridad que la brinda, según lo establecido en los artículos No.10, 12 y No.16 de la Ley General de Control Interno No. 8292.


Para el primer trimestre no se realizaron pruebas de cumplimiento, dada la limitación de personal de la Unidad de Control Interno.


De conformidad con los informes de seguimiento de la Valoración de Riesgos del período 2015-2016 al I trimestre 2016, se obtuvieron los siguientes resultados:


  1. En la implementación de las 72 medidas programadas se refleja el siguiente avance general:


Avance implementación de las Medidas de Administración de Riesgos, Plan de Acción 2015 al I trimestre 2016

 

% medidas según avance

Cantidad.



Medidas sin implementar

7%

5

Medidas con avance menor al programado

3%

2

Medidas implementación al 100% de lo programado

90%

65

Total:

100%

72

Fuente: Resultados del módulo de Gestión de Riesgos de SACI, con base

en los Informes de Seguimiento SEVRI 2015-2016 registrado por cada titular.


Los resultados del I trimestre son satisfactorios, ya que el porcentaje de medidas implementadas al 100% es mayor al mínimo (85%) según los indicadores establecidos en el Manual de Implementación y Funcionamiento del SEVRI.



  1. En el apartado 2.1 del informe se destacan algunas acciones según avance de implementación. Dentro de las acciones cuyo avance fue el 100% de lo programado, tenemos: Control de proyectos en gestión de Alcaldía, guía de requisitos para control en proceso de Refrendo Interno de Contratos, control de denuncias, archivo digital Shape para inventario y categorización de parques en Gestión Ambiental.


Las medidas con avance menor al programado se encuentran en la Secretaría del Concejo, dado que fue necesaria la reprogramación de una de sus medidas. En cuanto a las cinco medidas sin avance, corresponden a: la Oficina de Igualdad y Equidad de Género, la Dirección Financiera Administrativa, Contabilidad y el Cementerio. En el caso de la Oficina de Equidad se debió a un error de registro pero si llevó a cabo la implementación, en la Dirección Financiera Administrativa comunicó su titular la correspondiente justificación; en el caso del departamento de Contabilidad, no cuenta con justificación por el incumplimiento. Respecto al Cementerio, no se contó con información por parte de su anterior titular que evidenciara el seguimiento.

c) Respecto a las variaciones en el nivel de riesgo tenemos, de los setenta riesgos valorados en este proceso, se presentaron variaciones importante con esta primera etapa de seguimiento, lo que expresa que las acciones seleccionadas por los titulares tienen la efectividad esperada para controlar los riesgos identificados en los procesos evaluados con el fin de dar cumplimiento de los objetivos y metas establecidos.



Para los riesgos con nivel alto y medio, continúan los titulares realizando las acciones correspondientes para alcanzar el nivel de riesgo aceptable y así asegurar razonablemente el cumplimiento de los objetivos y metas definidos.



Los resultados departamentales fueron analizados por cada titular y el Comité Institucional de Control Interno, para la toma de decisiones correspondientes a fin continuar con el avance adecuado en la gestión de riesgos.”

Recomendación: Analizado el documento, esta Comisión Especial recomienda:

  1. Aprobar Informe de Seguimiento de la Valoración de Riesgos 2015 correspondiente al I trimestre 2016.


El regidor David León Ramírez indica que le llama la atención ya que Contabilidad presenta incumplimiento y no presenta las justificaciones respectivas, de ahí que no le queda satisfacción cuando ni siquiera se reporta el error, por lo que quiere saber cuáles son las medidas que se toman en este caso. Puede ser que al Jefe se le paso la fecha, entonces quiere saber cuál es el procedimiento completo.


La Licda. Rosibel Rojas expresa que se hace la publicación hacia las direcciones y en caso requerido se hace reunión con el señor Alcalde. En este caso el director tomo las medidas para verlas con el contador. Agrega que hoy se dio cuenta que ya las acciones se están tomando en cuenta, pero deben retomar el plan y están trabajando para cumplirlo.


El regidor David León manifiesta que queda satisfecho que en el segundo trimestre se cumpliera. Agrega

que al ser el presente informe un resumen, no se puede ver la totalidad de los puntos, de ahí que quiso





que quedara evidenciado y la respuesta de la Coordinadora de Control Interno, ya que es importante que se dice que se está trabajando y que no digan que el Concejo se hace de la vista gorda.


La regidora Maritza Segura reconoce la labor que la Licda. Rosibel Rojas hace en su puesto, ya que ha realizado un gran trabajo. Le dice que Dios la bendiga y es una mejora continua todo lo que ha hecho en control interno, de ahí que la felicita.


La Licda. Rosibel Rojas brinda un agradecimiento por el espacio que le han brindado para explicar los informes de control interno, ya que es un tema muy dinámico. Explica que los informes son trimestrales, a fin de dar el seguimiento continuo y conocer lo que se va llevando a cabo para poder mejorar.


// VISTO Y ANALIZADO EL INFORME N° 9 DE LA COMISIÓN ESPECIAL CONTROL INTERNO, SE ACUERDA POR UNANIMIDAD: APROBAR EL INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA VALORACIÓN DE RIESGOS 2015 CORRESPONDIENTE AL I TRIMESTRE 2016. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.


  1. Informe N° 10 Control Interno


La Licda. Rosibel Rojas – Coordinadora de Control Interno expone el informe, el cual dice:



Traslado de Documentos: SCM-840-2016 Doc. No.132

Fecha: 16 de mayo 2016


Suscribe: M.B.A. José Manuel Ulate Avendaño

Alcalde Municipal


Asunto: Remite documento CI-032-2016, suscrito por la Licda. Rosibel Rojas Rojas, Coordinadora de Control Interno, referente al seguimiento de instrucciones brindadas por el señor Alcalde a la Directora de Inversión Pública, en relación a sus resultados de seguimiento del IV trimestre 2015. AMH-0593-2016.


El oficio fue remitido en cumplimiento del acuerdo tomado por el Concejo Municipal, en sesión ordinaria No. 484-2016, del 18 de abril 2016, SCM-704-2016. En el cual se le solicitó a la Administración que por medio de la Unidad de Control Interno se le hiciera llegar copia del informe que presentara la Directora de Inversión Pública, a la Comisión Especial de Control Interno.


Se adjuntó el oficio DIP-0155-2016, del informe presentado por la Directora de Inversión Pública, solicitado por el Concejo en la sesión referida. Adicionalmente, agregó la Coordinadora de Control Interno el oficio CI-024-2016, emitido por esa servidora, del análisis realizado al documento de la Directora.

Los documentos reflejan el seguimiento dado por el señor Alcalde ante situaciones de incumplimiento de planes de acción o debilidades de información consignada en los informes por parte de las autoridades Administrativas.


En el caso específico, se solicitaron aclaraciones a la Directora de Inversión Pública por las limitaciones reportadas en sus informes de seguimiento del IV trimestre 2015. En el DIP-0155-2016, la Directora procedió a presentar sus aclaraciones. Se indica en el oficio que procedió a implementar algunas medidas alternas a las indicadas en sus planes de acción, para subsanar las debilidades de control interno y su gestión de riesgos , éstas no siempre quedaron documentadas; asimismo puntualizó en su compromiso con el Sistema de Control Interno. Estas aclaraciones fueron analizadas por la Coordinadora de Control Interno, mediante oficio CI-024-2016, expone que se presentaron limitaciones en la comprensión e interpretación de los objetivos de los procesos de Autoevaluación y Valoración de Riesgos por parte de la Directora, así como limitaciones de comunicación. No obstante, destaca el compromiso manifestado y sugiere “reforzar en aspectos administrativos y en la comunicación, para un efectivo seguimiento de sus planes de control interno y gestión de riesgos y aplicación de ajustes necesarios oportunos; con el fin de que ese compromiso quede plasmado de una mejor manera en sus informes y demostrado en el cumplimiento de dichos planes.”



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