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Regímenes de información y facilidades de pago

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REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y

FACILIDADES DE PAGO

Sistema Informativo de Transacciones Económicas Relevantes

Agentes de Información. Requisitos. Plazos y Condiciones

Resolución General Nº 160

1

(AFIP)

Buenos Aires, 02/07/98

Artículo 1º- Las entidades financieras comprendidas en la

Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, así como los agentes

de bolsa y de mercado abierto, quedan obligados a actuar

como agentes de información respecto de los sujetos y

operaciones que se determinan en la presente resolución

general, atendiendo a los requisitos, plazos, formas y demás

condiciones que se establecen.

CAPÍTULO A ENTIDADES FINANCIERAS

Artículo 2º- Las entidades financieras comprendidas en la

Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, deberán informar:

a)

2

La nómina de las cuentas corrientes, cajas de ahorro y

“Cuentas Corrientes Especiales para Personas Jurídi-

cas” –abiertas de conformidad con lo dispuesto en la

Comunicación “A” 3250 del Banco Central de la Repú-

blica Argentina–, constituidas en sus casas matrices,

filiales y sucursales, ubicadas en el país, vigentes al

último día de cada mes, así como aquéllas que aun no

estando vigentes a dicho momento, fueran abiertas y ce-

rradas durante el mismo período mensual.

b) El monto total de las acreditaciones mensuales efectua-

das en las cuentas indicadas en el inciso anterior, en

moneda argentina o extranjera, cuando el mismo resulte

igual o superior a ocho mil pesos ($ 8.000) u ocho mil

dólares estadounidenses (U$S 8.000), respectivamente.

Cuando la moneda extranjera no sea dólar estadouniden-

se deberá efectuarse la conversión a su equivalente en

moneda de curso legal, aplicando el último valor de

cotización -tipo comprador- que, para la moneda de que

se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al último

día hábil del mes en que se hubieran efectuado las

acreditaciones a informar, procediendo luego a su con-

versión a dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo

de cambio vendedor fijado por dicha entidad para la

última cotización de la fecha indicada.

Artículo 3º-

3

La información a suministrar contendrá los

siguientes datos:

a) Apellido/s y nombre/s, denominación o razón social del

o de los titular/es y si se trata de residentes en el país o

no.

b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso,

departamento, localidad, provincia y código postal).

c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Adminis-

tración Federal: Clave Única de Identificación Tributaria

(C.U.I.T.).

A tal efecto, los contribuyentes y responsables deberán

aportar a las respectivas entidades financieras fotocopia

del formulario Nº 460/F ó 460/J –según corresponda– o,

en su caso, de la constancia de inscripción emitida por

este Organismo.

d) De tratarse de personas físicas no inscritas ante esta

Administración Federal:

1. Código Único de Identificación Laboral (C.U.I.L.) o

Clave de Identificación (C.D.I.),

2. de no poseerse los números de identificación men-

cionados en el punto 1., tipo y número de documento

de identidad expedido por autoridad competente del

país,

3. cuando se trate de extranjeros que no posean ninguno

de los medios de identificación anteriores, corres-

ponderá indicarse el código del país, según lo dis-

puesto en el Anexo A de la Resolución General Nº

3419 (D.G.I.), sus modificatorias y complementa-

rias, texto actualizado por la Resolución General Nº

742.

e) Tipo y número de cuenta.

f) Código de sucursal bancaria.

g) Clave Bancaria Uniforme (C.B.U.).

h) Cantidad de titulares de la cuenta informada.

i) Monto total de las acreditaciones efectuadas en cada una

de las cuentas de conformidad con lo dispuesto en el

inciso b) del artículo 2º de la presente.".

Artículo 4º- A los fines previstos en el artículo anterior

corresponderá considerar como “acreditaciones” a todo

importe que represente un crédito en la respectiva cuenta,

excepto aquellos que constituyan ajustes contables, anula-

ciones o contraasientos, por error.

Artículo 5º- La información aludida en el artículo 2º deberá

ser suministrada exclusivamente mediante la entrega de

soportes magnéticos generados por el responsable, de acuer-

do con las especificaciones técnicas y diseños de registros

que se establecen en el Anexo I de esta resolución general,

que se presentarán juntamente con el Formulario Nº 331

(nuevo modelo), en la dependencia de este Organismo en la

cual se encuentra inscripto el agente de información.

La citada presentación deberá efectuarse mensualmente,

hasta el último día hábil del mes inmediato siguiente al del

período mensual informado.

REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

APLICACION TRIBUTARIA S.A.

REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO / 1

1

Publicada en el B.O. del 07/07/98.

2

Texto según Resolución General Nº 1065 (A.F.I.P.) (B.O. 13/08/2001), con vigencia para las informaciones que se presenten a partir de

septiembre de 2001

3

Texto según Resolución General Nº 1065 (A.F.I.P.) (B.O. 13/08/2001), con vigencia para las informaciones que se presenten a partir de

septiembre de 2001



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