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Regímenes de información y facilidades de pago

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1

Cuando la entidad financiera no posea información respec-

to de algún período, deberá presentar igualmente los regis-

tros de tipo 0, 3 y 4.

CAPÍTULO B - TÍTULOS VALORES PÚBLICOS.

COMISIONISTAS DE BOLSA Y DE MERCADO

ABIERTO

Artículo 6º- Los agentes de bolsa y de mercado abierto

deberán actuar como agentes de información, con relación

a las compras y ventas que efectúen por cuenta propia o de

terceros, de títulos valores públicos emitidos en el país.

Artículo 7º- La información estará referida a cada año

calendario y se integrará con los siguientes datos:

a) Cantidad de operaciones y monto bruto total atribuible

a las mismas, discriminando las que correspondan a

compras y a ventas.

b) Monto bruto del total de las operaciones efectuadas por

cada titular, cuando el importe de las compras y ventas,

en conjunto, supere la suma de ciento cincuenta mil

pesos ($ 150.000), durante el transcurso de cada año

calendario que se informa. Cuando los adquirentes o

enajenantes de los títulos valores fueran dos o más, se

deberá tener en cuenta el monto bruto total de la opera-

ción para establecer si procede su información, debién-

dose asignar la parte proporcional que corresponda a

cada uno de ellos.

En el caso de operaciones con  títulos valores públicos

emitidos en moneda extranjera, el agente de información

deberá efectuar la conversión a su equivalente en moneda

de curso legal, teniendo en cuenta el tipo de cambio com-

prador, conforme a la última cotización que para la moneda

de que se trate fije el Banco de la Nación Argentina, corres-

pondiente al último día hábil del año calendario que se

informa.

Artículo 8º- La información requerida en el inciso b) del

artículo anterior se suministrará detallando los datos de los

titulares de las operaciones, así como de las compras y

ventas por ellos efectuadas, según se indica a continuación:

a) Apellidos y nombres completos o denominación.

b) Domicilio constituido, completo (calle, número, piso,

departamento, manzana, barrio, paraje, localidad, pro-

vincia, código postal).

c) De tratarse de titulares inscriptos ante esta Adminis-

tración Federal: Clave Única de Identificación Tributa-

ria (C.U.I.T.).

d) De tratarse de personas físicas no inscriptas ante esta

Administración Federal: Código Unico de Identificación

Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Identificación (C.D.I.); de

no poseerse, tipo y número de documento de identidad

expedido por autoridad nacional, salvo de tratarse de ex-

tranjeros que no dispongan del mismo, en cuyo caso se

deberá indicar el Código del país, según la tabla 2 consig-

nada en el Anexo II de la presente resolución general.

e) Los importes brutos totales de las operaciones efectuadas

por los titulares de las mismas, durante el período que se

informa, discriminando los montos que correspondan a

compras y a ventas.

Artículo 9º- La obligación de información se cumplirá hasta

el último día hábil del mes de marzo del año calendario

inmediato posterior a aquel al que la misma se refiere, por

medio de soportes magnéticos, con arreglo a las especifica-

ciones técnicas y diseños de registros que se establecen en

el Anexo II de la presente.

La presentación de los soportes magnéticos, juntamente con

el Formulario Nº 331 (nuevo modelo), se efectuará ante la

dependencia de este Organismo en la que los responsables

se encuentren inscriptos.

CAPÍTULO C DISPOSICIONES COMUNES

Artículo 10-

2

No corresponderá suministrar la información

prevista en los Capítulos A y B de esta resolución general,

cuando los titulares de las cuentas o de las operaciones, según

corresponda, sean:

a) Los Estados Nacional, Provinciales, Municipales o el

Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires. No se encuen-

tran alcanzados en esta excepción las entidades y orga-

nismos comprendidos en el artículo 1º de la Ley Nº 22.016

y sus modificaciones.

b) Las misiones diplomáticas y consulares acreditadas en

el país.

Artículo 11-

3

Los agentes de información que incurran en

el incumplimiento total o parcial del deber de suministrar la

información del presente régimen, serán pasibles de las

sanciones formales previstas en la Ley Nº 11.683, texto

ordenado en 1998 y sus modificaciones.

Artículo 12- Las disposiciones de esta resolución general

serán aplicables a partir de los períodos que se indican:

a) Respecto de la información a que se refiere el Capítulo

A: julio de 1998 y siguientes.

b) De tratarse de la información prevista en el Capítulo B:

año calendario 1998 y siguientes.

Artículo  13- Déjase sin  efecto  la Resolución General

Nº 3211 (D.G.I.) y sus modificaciones, a partir de los perío-

dos de información indicados en el artículo anterior.

Sin perjuicio de lo establecido precedentemente, la obliga-

ción a que se refieren los incisos a) y c) -en este último caso

cuando se trate de acreditaciones mensuales- del artículo 9º

de la Resolución General Nº 3211 (D.G.I.) y sus modifica-

ciones, correspondiente al primer semestre del año 1998,

deberá suministrarse, con carácter de excepción, siempre

que las acreditaciones fueran iguales o superiores a ocho mil

pesos ($ 8.000) u ocho mil dólares estadounidenses

(U$S 8.000).

La citada información se efectuará conforme a los diseños

de registros y especificaciones técnicas establecidas por la

resolución general mencionada en el párrafo anterior y

deberá presentarse hasta el último día hábil del mes de julio

de 1998.

Artículo 14- Apruébanse los Anexos I y II que forman parte

integrante de esta resolución general.

Artículo 15- De forma.

REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

2 / REGÍMENES DE INFORMACIÓN Y FACILIDADES DE PAGO

APLICACION TRIBUTARIA S.A.

1

Incorporado según Resolución General Nº 1065 (A.F.I.P.) (B.O. 13/08/2001), con vigencia para las informaciones que se presenten a partir de

septiembre de 2001

2

Texto según Resolución General Nº 1065 (A.F.I.P.) (B.O. 13/08/2001), con vigencia para las informaciones que se presenten a partir de

septiembre de 2001

3

Texto según Resolución General Nº 1970 (A.F.I.P.) (B.O. del 23/11/2005).



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