Página principal



Scotiabank inverlat, S

Descargar 1.05 Mb.
Ver original pdf

Scotiabank inverlat, S





Descargar 1.05 Mb.
Ver original pdf
Página13/95
Fecha de conversión08.10.2018
Tamaño1.05 Mb.
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   95

13 

 

Grupo Financiero Multiva, S. A. B. de C. V. 

Sociedad controladora filial 

y subsidiarias 

 

Notas a los estados financieros consolidados 

 

(Millones de pesos) 

 

 

Actuando como reportado- 

En  la  fecha  de  concertación  de  la  operación  de  reporto  se  reconoce  la  entrada  de 

efectivo  o  bien  una  cuenta  liquidadora  deudora,  así  como  una  cuenta  por  pagar 

medida  inicialmente  al  precio  pactado  (que  representa  la  obligación  de  restituir  el 

efectivo  recibido).  Durante  la  vida  del  reporto,  la  cuenta  por  pagar  se  valuará  a  su 

costo amortizado, reconociendo mediante la aplicación del método de interés efectivo, 

el  interés  por  reporto,  afectando  el  rubro  de  “Gastos  por  intereses”  conforme  se 

devengue. 

 

Los activos financieros transferidos por las operaciones de reporto son reclasificados 

dentro  del  balance  general  consolidado  presentándose  como  activos  restringidos, 

siguiendo las normas de valuación, presentación  y revelación de conformidad con el 

criterio de contabilidad B-2 “Inversiones en Valores” de la Circular Única de Bancos. 

 

En  caso  de  que  alguna  subsidiaria  del  Grupo  Financiero  que  opere  con  reportos 

incumpla  con  las  condiciones  establecidas  en  el  contrato,  y  por  tanto  no  pudiera 

reclamar  el  colateral,  deberá  darlo  de  baja  de  su  balance  general  consolidado  a  su 

valor razonable contra la cuenta por pagar previamente mencionada. 

 

Los  intereses  cobrados  y  pagados  se  incluyen  dentro  del  margen  financiero.    La 

utilidad o pérdida por compraventa y los efectos de valuación se reflejan en el rubro 

de “Resultado por intermediación”. 

 

(g) 

Cuentas liquidadoras- 

Por  las  operaciones  activas  y  pasivas  que  se  realicen  en  materia  de  inversiones  en 

valores,  operaciones  de  reporto  y  por  las  operaciones  en  las  que  no  se  pacte  la 

liquidación inmediata o fecha valor mismo día (incluye compra-venta de divisas), que 

lleguen  a  su  vencimiento  y  mientras  no  se  perciba  o  entregue  la  liquidación 

correspondiente,  según  se  haya  pactado,  son  registradas  en  cuentas  liquidadoras 

dentro  de  los  rubros  de  “Otras  cuentas  por  cobrar,  neto”  y  “Acreedores  diversos  y 

otras cuentas por pagar”.  

 

Para  efectos  de  presentación  en  los  estados  financieros  consolidados,  el  saldo  de  las 

cuentas liquidadoras deudoras  y acreedoras podrá ser compensado siempre  y cuando 

el  Grupo  Financiero  tenga  el  derecho  contractual  de  compensar  los  importes 

reconocidos y exista la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y 

cancelar el pasivo, simultáneamente. 

 

(Continúa) 

 



1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   ...   95

Similar:

Scotiabank inverlat, S iconInforme de responsabilidad social corporativa de scotiabank 2011
La filosofía de Scotiabank es integrar la responsabilidad social corporativa (rsc) en todas las
Scotiabank inverlat, S iconConvenio de Servicios
Bienvenido a Scotiabank
Scotiabank inverlat, S iconGeneral Rules for Scotiabank PriceSmart Diamond MasterCard® and Cash Back Program

Scotiabank inverlat, S iconSintesis tematica cronológica tributaria dra. Alicia Teresa Bonamici
Pagos efectuados durante el período de suspensión total del Scotiabank Quilmes S. A


Descargar 1.05 Mb.
Ver original pdf