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Scotiabank inverlat, S

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Grupo Financiero Multiva, S. A. B. de C. V. 

Sociedad controladora filial 

y subsidiarias 

 

Notas a los estados financieros consolidados 

 

(Millones de pesos) 

 

 

(u)  Cuentas de orden- 

Las  cuentas  de  orden  representan  el  monto  estimado  por  el  que  estaría  obligado  el 

Grupo  Financiero  a  responder  ante  sus  clientes  por  cualquier  eventualidad  futura 

generada por su responsabilidad.  Las cuentas de orden corresponden principalmente a 

los bienes en custodia o de administración y operaciones de fideicomisos. 

 

Los ingresos derivados de los servicios de administración y custodia se reconocen en 

los resultados consolidados conforme se prestan los mismos. 

 

Operaciones en custodia- 

 

Los  valores  propiedad  de  clientes  que  se  tienen  en  custodia  se  valúan  a  su  valor 

razonable, representando así el monto por el que estaría obligada la Casa de Bolsa  a 

responder ante sus clientes por cualquier eventualidad futura. 

 

Operaciones en administración- 

 

El  monto  de  los  financiamientos  otorgados  y/o  recibidos  en  reporto  que  la  Casa  de 

Bolsa  realice  por  cuenta  de  sus  clientes  se  presenta  en  el  rubro  de  “Operaciones  de 

reporto por cuenta de clientes”. 

 

Tratándose de los colaterales que la Casa de Bolsa reciba o entregue por cuenta de sus 

clientes,  por  operaciones  de  reporto,  préstamo  de  valores  u  otros,  se  presentan  en  el 

rubro  de  “Colaterales  recibidos  en  garantía  por  cuenta  de  clientes”  y/o  “Colaterales 

entregados en garantía por cuenta de clientes”, según corresponda. 

 

La  determinación  de  la  valuación  del  monto  estimado  por  los  bienes  en 

administración  y  operaciones  por  cuenta  de  clientes,  se  realiza  en  función  de  la 

operación  efectuada  de  conformidad  con  los  criterios  de  contabilidad  para  casas  de 

bolsa. 

 

La Casa de Bolsa registra las operaciones por cuenta de clientes, en la fecha en que las 

operaciones son concertadas, independientemente de su fecha de liquidación. 

 

(Continúa) 

 



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